Mulai tahun pajak 2025, seluruh pelaporan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan PPh dilakukan melalui Coretax. Berbeda dengan sebelumnya, Coretax menerapkan mekanisme impor data menggunakan format Extensible Markup Language (XML). Impor data dengan file XML digunakan untuk pengisian beberapa lampiran tertentu SPT PPh Badan.
File XML dapat dibuat menggunakan template XML atau file Excel yang kemudian dikonversi menjadi file XML. Per 7 April 2026, Direktorat Jenderal Pajak menyediakan versi terbaru template XML, file Excel, serta aplikasi converter XML untuk pengisian SPT Tahunan PPh Badan. Dokumen tersebut disediakan dan dapat diunduh pada tautan resmi https://www.pajak.go.id/reformdjp/coretax/template-xml-dan-converter-excel-ke-xml dalam file dengan ekstensi .zip.
Konversi XML
Setelah mengunduh file, lakukan proses ekstrak file dengan cara klik kanan pada folder KonverterXML_SPTBadan. Untuk wajib pajak yang akan menggunakan file Excel, setelah mengekstrak file, buka folder Template Excel SPT Tahunan PPh Badan, kemudian file Excel converter XML akan muncul. Terdapat 8 template yang tersedia pada folder, yaitu:
- L3B PPh Dipotong/Dipungut Pihak Lain
- L9 Daftar Penyusutan dan Amortisasi
- L10A Daftar Transaksi Hubungan Istimewa
- L11A Daftar Biaya Promosi
- L11A Daftar Biaya Entertainment
- L11A Daftar Piutang Tak Tertagih
- L11A Daftar Debitur Kredit Kurang Lancar
- Pencatatan
Setelah itu wajib pajak dapat memilih file Excel converter XML yang ingin digunakan, kemudian lakukan proses edit pada file Excel tersebut. Untuk petunjuk pengisian dapat dilihat pada sheet "Petunjuk Pengisian" pada setiap template Excel.
Langkah selanjutnya adalah melakukan proses konversi file excel menjadi format XML. Berikut adalah langkah yang dapat diikuti oleh wajib pajak:
-
Setelah file Excel tersimpan, buka aplikasi KonverterXML_SPTBadan.exe.
-
Selanjutnya, klik drop down list Pilih Jenis Konversi XML yang disediakan di aplikasi, kemudian klik tombol Pilih File Excel & Konversi.
-
Pilih file template Excel yang sebelumnya sudah diedit oleh wajib pajak, pastikan file yang dipilih sesuai dengan jenis konversi.
-
Apabila konversi berhasil, akan muncul notifikasi Sukses yang disertai dengan pilihan membuka folder tempat penyimpanan hasil konversi.
-
Jika konversi gagal, notifikasi error akan muncul. Wajib pajak dapat melakukan tindak lanjut sesuai dengan notifikasi error yang muncul.
-
Setelah itu wajib pajak sudah bisa melakukan impor data pada aplikasi Coretax, dengan cara klik tombol Impor Data pada table sesuai dengan jenis konversi dan klik Pilih File.
Hal-Hal yang Perlu Diperhatikan
Terdapat beberapa hal yang perlu diperhatikan oleh wajib pajak ketika melakukan proses konversi file Excel ke format XML untuk pengisian SPT PPh Badan di Coretax, yaitu. Pertama, ketika melakukan ekstraksi file RAR/ZIP, jangan memisahkan file pendukung dari foldernya. Kedua, gunakan template yang benar dan pastikan struktur kolom tidak berubah. Ketiga, pastikan file excel sudah tertutup sebelum menekan tombol konversi. Penting untuk diketahui oleh wajib pajak, meskipun aplikasi mampu mengonversi sampai ratusan ribu baris, tetapi kapasitas penerimaan Coretax ketika import bisa jadi terbatas. Agar proses berjalan dengan lancar, lakukan konversi dan upload secara bertahap.
Dalam panduannya, DJP menyarankan untuk mulai mengonversi maksimal 50.000 baris data terlebih dahulu, kemudian lakukan proses upload di SPT Coretax. Apabila impor berhasil, wajib pajak dapat coba meningkatkannya menjadi 60.000 baris data, dan seterusnya menyesuaikan dengan kemampuan sistem DJP. Ukuran maksimal untuk file XML adalah 100 MB.
