Lampiran V SPT Badan
updated 5 years, 7 months ago
9 Members
·
18
Posts
Di lampiran V SPT Badan, kita harus mengisi jumlah modal yang disetor, angka yang ada di lampiran V tsb, modal yang mana ya rekan? apakah modal yang tertera di akte pendirian ? Status badan adalah CV.
Mohon petunjuk rekan2, karena saya belum paham.
Apakah waktu pelaporan SPT tahunan lampiran2 yang lain harus di print (jumlahnya bisa sampai 50 lembar) mengingat sudah menggunakan e-SPT ?
Tks- Originaly posted by scorpion:
apakah modal yang tertera di akte pendirian ?
benar
Originaly posted by scorpion:Apakah waktu pelaporan SPT tahunan lampiran2 yang lain harus di print (jumlahnya bisa sampai 50 lembar) mengingat sudah menggunakan e-SPT ?
yang diprint cukup yang ada isinya aja
Semoga dapat membantu 🙂
Rekan Scorpion, Iya, lampiran V adalah sesuai di akte pendirian. Kalau ada perubahan, isi sesuai yang terbaru.
Ya..Walau sudah e-spt, tetap harus print spt induk dan lampirannya.
Tks rekan bonnie, jadi lampiran2 yang segunung itu tetap di print ya rekan?
Fffiiuuhhh bisa satu rim tuh .. hehehehe..
Tks ya rekan2
salam- Originaly posted by scorpion:
Tks rekan bonnie, jadi lampiran2 yang segunung itu tetap di print ya rekan?
Tidak…..
Baca Lamp VIII PER-34/PJ/2010 - Originaly posted by scorpion:
Tks rekan bonnie, jadi lampiran2 yang segunung itu tetap di print ya rekan?
Fffiiuuhhh bisa satu rim tuh .. hehehehe..1 rim? emang sebanyak itu? induk & lampiran aja apa sampai 1 rim?
waktu pertama kali diberlakukan e-spt, saya cuma print induk saja..tetapi ditolak n dikembalikan oleh KPP karena diminta print lengkap beserta lampirannya.
Rekan bonnie, memang lampirannya banyak sekali,
lanjut mengenai pengisian modal disetor, misal ada 5 orang penyetor modal, A,B,C,D,E, mula2 A menyetor 100 juta, nah untuk tahun ini menjadi 125 juta (ada akte perubahannya), bagaimana cara input di e-SPT pph badannya ya?
Saya coba input di e-SPT lampiran V, tdk bisa, ada komen: jumlah modal tidak boleh melebihi jumlah modal disetor.
Bisa dibantu rekan?
tksRekan Begawan, saya sudah membaca saran dari rekan Begawan, tapi masih bingung, kok sptnya tidak ada disebutkan tentang lampiran yang banyak.
Bisa dijelaskan ya rekan, maklum belum paham.
Tks.- Originaly posted by scorpion:
Bisa dijelaskan ya rekan, maklum belum paham.
Tidak semua formulir lampiran harus dicetak dan disertakan…
Ini ketentuannya (Lamp VIII Per-34/PJ/2010) :Huruf H. LAMPIRAN
a – Surat Setoran Pajak lembar ke-3 PPh Pasal 29
Wajib dilampirkan oleh semua Wajib Pajak, kecuali apabila tidak ada setoran akhir (nihil). Dalam hal Wajib Pajak melakukan pembayaran dengan media e–payment melalui bank-bank persepsi tertentu yang telah ditunjuk oleh DJP, lampirkan bukti pembayaran pajak yang sah sebagai pengganti SSP lembar ke-3.
b – Laporan Keuangan
Wajib dilampirkan oleh semua Wajib Pajak. Dalam hal pembukuan/laporan keuangan diaudit oleh Akuntan Publik, maka lampirkan laporan keuangan yang telah diaudit. Bagi Wajib Pajak yang mempunyai anak perusahaan di Indonesia atau di luar negeri, dan/atau mempunyai cabang usaha di luar negeri baik melalui bentuk usaha tetap (BUT) ataupun bukan BUT, wajib melampirkan Laporan Keuangan Konsolidasi dan Laporan Keuangan Wajib Pajak tersebut secara tersendiri;
c – Transkrip Kutipan Elemen-Elemen dari Laporan Keuangan
Wajib dilampirkan oleh semua Wajib Pajak sesuai dengan bentuk formulir Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8 / 8B-1 / 8B-2 / 8B-3 / 8B-4 / 81B-5 / 8B-6 / 8B-7 / 8B-8.
d – Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
Wajib dilampirkan oleh semua Wajib Pajak sesuai bentuk formulir Lampiran Khusus 1A/1B, kecuali apabila Wajib Pajak tidak memiliki dan mempergunakan harta berwujud dan/atau harta tak berwujud/pengeluaran lainnya sebagai aktiva tetap yang pembebanannya harus dilakukan melalui penyusutan/amortisasi.
e – Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
Wajib dilampirkan oleh Wajib Pajak yang mempunyai hak kompensasi kerugian fiskal dari Tahun Pajak-Tahun Pajak yang lalu, sesuai bentuk formulir Lampiran Khusus 2A/2B.
f – Daftar Fasilitas Penanaman Modal
Wajib dilampirkan oleh Wajib Pajak yang memperoleh fasilitas penanaman modal, sesuai bentuk formulir Lampiran Khusus 4A/4B.
g – Daftar Cabang Utama Perusahaan
Wajib dilampirkan oleh Wajib Pajak yang mempunyai kantor-kantor cabang atau tempat-tempat usaha utama di berbagai lokasi, sesuai bentuk formulir Lampiran Khusus 5A/5B.
h – Surat Setoran Pajak lembar ke 3 PPh Pasal 26 Ayat (4)
Wajib dilampirkan oleh semua Wajib Pajak BUT (selain perusahaan pelayaran/penerbangan asing dan perwakilan dagang asing), kecuali apabila pajak tidak terutang. Dalam hal Wajib Pajak melakukan pembayaran dengan media e–payment melalui bank-bank persepsi tertentu yang telah ditunjuk oleh DJP, lampirkan bukti pembayaran pajak yang sah sebagai pengganti SSP lembar ke-3.
i – Perhitungan PPh Pasal 26 Ayat (4)
Wajib dilampirkan oleh semua Wajib Pajak BUT (meskipun pajak tidak terutang), sesuai bentuk formulir Lampiran Khusus 6A/6B.
j – Kredit Pajak Luar Negeri
Wajib dilampirkan oleh Wajib Pajak yang mempunyai penghasilan dari luar negeri dan telah dikenai pajak oleh pihak luar negeri, sesuai bentuk formulir Lampiran Khusus 7A/7B.
k – Surat Kuasa Khusus
Wajib dilampirkan oleh Wajib Pajak yang pengisian SPT Tahunan-nya dikuasakan kepada pihak lain yang berkompeten.
l – Lampiran-lampiran Lainnya
Daftar piutang yang tidak dapat ditagih, wajib dilampirkan oleh Wajib Pajak yang melakukan penghapusan piutang yang nyata-nyata tidak dapat ditagih.
Daftar debitur yang kreditnya digolongkan kurang lancar, diragukan, dan macet, wajib dilampirkan oleh Wajib Pajak Bank yang melaporkan penghasilan berupa bunga kredit non-performing secara cash basis.
Fotokopi Tanda Bukti Pembayaran Fiskal Luar Negeri (TBPFLN) dan Rekapitulasi pembayaran Fiskal Luar Negeri tersebut, wajib dilampirkan oleh Wajib Pajak apabila terdapat kredit pajak Fiskal Luar Negeri.
Khusus untuk Kontraktor Production Sharing (Migas) wajib melampirkan Financial Quarterly Report untuk periode terakhir tahun yang bersangkutan.
Lampiran-lampiran lainnya berupa bukti pendukung atau untuk menjelaskan penghitungan besarnya penghasilan yang dibuat sendiri oleh Wajib Pajak.
Daftar Nominatif atas pengeluaran biaya promosi, wajib dilampirkan oleh Wajib Pajak yang mengeluarkan biaya promosi.
Komponen laporan keuangan usaha berbasis syariah yang meliputi Laporan Sumber dan Penggunaan Zakat serta Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan, wajib dilampirkan oleh Wajib Pajak yang usaha pokoknya berbasis syariah. Terima kasih banyak rekan Begawan atas penjelasannya.
Sekarang saya mengerti.
Saya belum bagitu paham cara mencari pasal2 atau lampiran seperti contoh di atas. Harus banyak belajar..hehe..
Sekalian nanya Rekan Begawan, kalau ada perubahan modal,
Saya coba input di e-SPT lampiran V, tdk bisa, ada komen: jumlah modal tidak boleh melebihi jumlah modal disetor.
Bisa dibantu rekan?
Tks- Originaly posted by scorpion:
Saya coba input di e-SPT lampiran V, tdk bisa, ada komen: jumlah modal tidak boleh melebihi jumlah modal disetor.
Bisa dibantu rekan?Jumlah modalnya/jumlah saham harus diiubah juga rekan scorpion.
Misal :
Jumlah Saham PT B 100
A Saham 20 = 20%
B Saham 50= 50%
C Saham 30 = 30%
Jumlah 100%Misal Saham B naik jadi 100 maka komposisi jadi :
A Saham 20 = 13,33%
Salam
B Saham 100 = 66,67%
C Saham 30 = 20%
Jumlah Saham PT B = 150 = 100% Tks rekan cbsantoso.
Mau tanya lagi nih, kalau nilai modal untuk CV. lihatnya di mana ya?
Saya baru pertama kerja di CV. kalau di PT. biasanya kan nilai modal ada di akte pendirian ya? kalau di CV saya lihat di akte nya hanya persentase saja tetapi tidak ada nilainya., dan saya lihat nilai modal di SPT selalu berubah, tetapi saya cari kok tidak menemukan angka yang tercantum di lampiran V mengenai modal tsb ya?
Bisa dibantu rekan?
Tks- Originaly posted by scorpion:
kalau di CV saya lihat di akte nya hanya persentase saja tetapi tidak ada nilainya.
Memang begitu. Karena modal di CV tidak terbagi atas saham.
Nilainya dimunculkan di Neraca.Salam
Mohon bantuannya. Saya mau tanya.
Apakah daftar fasilitas penanaman modal (lampiran khusus 4a buku petunjuk pengisian SPT) sama dengan daftar pemegang saham / pemilik modal dan jumlah dividen yang dibagikan pada lampiran v ?
