Informasi Pajak Terkini Forums Akuntansi Pajak koreksi setelah closing akhir tahun

  • koreksi setelah closing akhir tahun

     wverdi updated 3 weeks, 5 days ago 2 Members · 2 Posts
  • ars ars

    Member
    9 January 2023 at 10:57 am

    selamat pagi rekan,

    bagaimana jika kasusnya bagian akuntansi salah mencatat transaksi dan baru ketahuan setelah closing sperti berikut:

    pendapatan bulan Oktober PT.G dari pelanggan A sebesar 100jt, namun belum diterima pembayarannya

    pelanggan A membayarkan tagihan PT.G sebesar 100jt kpd vendor B.

    bagian akuntansi mencatat:

    db:Beban 100jt

    kr: utang 100jt

    atas beban tagihan yg dibayarkan ke vendor, tp pendapatannya belum ada jurnal sama sekali

    bagaimana koreksinya ini? dan bagaimana pajaknya?

    mohon bantuannya rekan, saya jadi pusing.

  • wverdi

    Member
    1 February 2023 at 2:02 pm

    1.

    Hutang Pelanggan A DR 111jt

    Pendapatan CR 100jt

    PPN Keluaran terutang CR 11jt (jika pendapatan objek PPN)

    2.

    Beban DR 100jt

    Piutang vendor B CR 100jt

    3.

    Kas/Bank DR 111jt

    Hutang Pelanggan A CR 111jt

    4.

    Piutang vendor B DR 100jt

    PPN masukan DR 11jt (jika vendor B adalah PKP dan transaksi objek PPN)

    PPh potput terutang CR 2jt (jika transaksi objek PPh potput contoh disini adalah PPh 23 2%)

    Kas/Bank 109jt

    Kurang lebih pencatatan benarnya seperti ini tinggal dibukukan saja yang kurang. kalau sudah closing akhir tahun dan tidak bisa lagi dibukukan ke akun2 di atas kemungkinan akan berdampak ke retained earning.

Viewing 1 - 2 of 2 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now