Jurnal PPh final atas sewa gedung milik orang pribadi
updated 2 years, 3 months ago
4 Members
·
6
Posts
Halo Rekan ijin bertanya
perusahaan kami mau sewa gedung untuk kantor, pemilik gedung ini adalah orang pribadi. disepakati harga sewa 30 jt / tahun. perusahaan kami Non-PKP
pertanyaan saya
1. apakah perusahaan kami wajib memotong PPh finalnya (Pasal 4 ayat 2)?
2. bagaimana pencatatan jurnal di perusahaan apabila dikenakan PPh Final?Terima Kasih
1. Wajib dipotong rekan untuk PPh 4 Ayat (2) nya, untuk sewa tanah/bangunan dikenakan 10% dari DPP berarti kena 3 jt, asumsinya disini 30 jt tersebut cuma DPP aja belum termasuk pajaknya
2. Untuk Jurnalnya sendiri pas pemotongan:
Sewa Bangunan 30jt
Beban PPh final 3jtHutang PPh Final 3jt
Kas/Bank 30 jtPas penyetoran PPh Finalnya:
Hutang PPh Final 3jt
Kas/Bank 3jt
Kalo menurut saya seperti itu sih rekan, mohon maaf bila keliru, mungkin rekan yg lain bisa menambahkan
sebagai pemotong tidak mencatat beban pph rekan.
Db. Sewa Bangunan 30jt
Kr. Utang PPh Final 3jt
Kas/Bank 27jt
Saat penyetoran PPh Final:
Db. Utang PPh Final 3jt
Kas/Bank 3jt
maksudnya dicatat dahulu sebagai beban yang nantinya akan dikoreksi rekan,
kalo jurnalnya seperti itu bukankah DPP dan PPh terutangnya tidak klop ya?
ohh benar saya yang keliru rekan setelah saya coba pahami lagi, terimakasih untuk koreksinya
1. wajib jika status perusahaan sudah punya npwp (sbg pemotong pajak)
2. jurnal :
Beban Sewa (D) 30 jt
Hutang Pajak (K) 3 jt
Bank (K) 27 jt
