Batas pelaporan pemotongan pph 23.
updated 16 years, 9 months ago
4 Members
·
7
Posts
Halo, numpang tanya,
Misalnya perusahaan saya menerima jasa legal di bulan Desember 2007, namun invoice baru diterima bulan February 2008. Invoice tertanggal January 2008.
Pertanyaan saya, tanggal berapa yang saya harus cantumkan di SPT dan bukti potong PPh 23. Apakah bulan February (masa lapornya) ? atau bulan January (sesuai invoice)?
Sebenarnya saat paling lambat untuk menyetor dan melaporkan PPh 23 itu berapa lama ya?? ada yang bilang 3 bulan setelah tanggal invoice, tapi saya tidak dapat menemukan peraturannya.Ditunggu jawabannya ya…
Tgl bukti potong sesuai dgn saat Perusahaan Ibu membayar pemberi jasa, tdk tergantung pada tgl invoice.
PPh ps 23 disetor paling lambat tgl 10 bulan berikutnya setelah tgl pemotongan & dilapor tgl 20 stlh bulan berikutnya setelah tgl pemotongan.
Oke deh.. thanks ya..
Tanya lagi donk, kalo jasa manajemen dari perusahaan Singapore yang memiliki COD (Certificate of Domicile) berarti tarif PPh 26-nya menjadi 10% ya?Perusahaan Singapore datang ke Indonesia tidak ? kalau tidak pernah datang jadi konsultasi lewat email atau telepon ya tidak kena PPh sama sekali ( 0% ) hanya dikenakan PPN jasa luar negeri 10%. Kalau Mereka datang ke Indonesia lihat time testnya ( misal 90 hari ) kalau kurang dari time test ya sama seperti uraian sebelumnya. kalau melewati time test ( misal 91 hari ) maka ditetapkan sebagai BUT dan dikenakan Pajak seperti WP dalam negeri
Orang singaporenya datang tapi cuma seminggu. Apakah berarti tidak dikenakan PPh 26?? saya jadi bingung soalnya sepengetahuan saya kalau tidak ada COD kena tarif 20% sedangkan kalau ada COD menjadi 10%.
Sebenarnya yang benar gimana ya??Karena Indonesia dengan Singapore melakukan P3B, maka atas jasa tersebut jika tidak ada BUT-nya di Indonesia/ tidak perwakilan perusahaan tersebut di Indonesia, atau ada tapi tidak lebih dari 90 hari, maka Indonesia tidak berhak memajaki atas penghasilan tersebut.
Jadi lila tidak perlu memotong PPh 26, dengan syarat minta COD asli dari Singapore (bukti bahwa lawan transaksinya taxpayer Singapore)
