Media Komunitas Perpajakan Indonesia Forums PPh Pasal 21 jurnal untuk kelebihan bayar dan kompensasi PPh 21

  • jurnal untuk kelebihan bayar dan kompensasi PPh 21

     semut7 updated 3 years, 6 months ago 2 Members · 3 Posts
  • Gamal sidik wacana

    Member
    1 September 2020 at 9:25 am

    Selamat siang rekan..
    Saya mau Tanya mengenai jurnal kompensasi pph 21
    Ilustrasinya spt ini

    Bulan Mei ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 1.432.281 setelah di koreksi ternyata hanya 1.179.156 ada lebih 253.125

    Saya jurnal
    Biaya pph 21 1.179.156
    Hutang pajak 1.179.156
    Hutang oajak 1.432.281
    Kas/bank 1.432.281

    Bulan juni ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 344.715 setelah di koreksi ternyata hanya 297.781 ada lebih 46.394

    Saya jurnal
    Biaya pph 21 297.781
    Hutang pajak 297.781
    Hutang oajak 344.715
    Kas/bank 344.715

    Bulan juli ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 344.715 setelah di koreksi ternyata hanya 297.781 ada lebih 46.394

    Saya jurnal
    Biaya pph 21 297.781
    Hutang pajak 297.781
    Hutang oajak 344.715
    Kas/bank 344.715

    Bulan agustus ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 344.715 setelah di koreksi ternyata hanya 297.781 ada lebih 46.394

    Saya jurnal
    Biaya pph 21 297.781
    Hutang pajak 297.781
    Hutang oajak 344.715
    Kas/bank 344.715

    Bulan September ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 344.715 setelah di koreksi ternyata hanya 297.781 ada lebih 46.394

    Saya jurnal
    Biaya pph 21 297.781
    Hutang pajak 297.781
    Hutang oajak 344.715
    Kas/bank 344.715

    Bulan Oktober ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 344.715 setelah di koreksi ternyata hanya 297.781 ada lebih 46.394

    Saya jurnal
    Biaya pph 21 297.781
    Hutang pajak 297.781
    Hutang oajak 344.715
    Kas/bank 344.715
    Untuk yang November ada kurang bayar tp belum saya kompensasikan atas lebih bayar dr bulan2 sebelumnya. Untuk kurang bayar 297.781

    Saya jurnal

    Biaya pph 21 297.781
    Hutang pajak 297.781
    Hutang oajak 297.781
    Kas/bank 297.781

    Untuk bulan desember ada hutang pajak 260.852 dan saya kompensasikan dr bulan2 sebelumnya yang lebih bayar. Untuk total lebih bayar 487.795. berarti 260.852 – 487.795 = (226.943) masih ada sisa lebih dan akan saya kompensasikan d bulan januari.

    Bagaimana jurnal nya untuk bulan desember?untuk jurnal kompensasinya Karena saya hanya mencatat

    Biaya pph 21 260.852
    Hutang pajak 260.852

    Mohon bantuanya rekan ortax.. terima kasih

  • Gamal sidik wacana

    Member
    1 September 2020 at 9:25 am
  • semut7

    Member
    1 September 2020 at 9:41 am

    bantu jawab, mohon maaf kalau salah :
    Mei :
    saat pengakuan
    Biaya pph 21 1.179.156
    Hutang pajak 1.179.156

    saat bayar :
    PPh 21 Dibayar dimuka 253.125
    Hutang oajak 1.179.156
    Kas/bank 1.432.281

    ini berlaku untuk setiap bulan yang ada lebih bayarnya, tinggal angkanya diganti

    untuk Desember :
    Biaya PPh 21 260.852
    PPh 21 DIbayar dimuka 260.852

Viewing 1 - 3 of 3 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now