Media Komunitas Perpajakan Indonesia › Forums › PPh Pasal 21 › jurnal untuk kelebihan bayar dan kompensasi PPh 21
jurnal untuk kelebihan bayar dan kompensasi PPh 21
Selamat siang rekan..
Saya mau Tanya mengenai jurnal kompensasi pph 21
Ilustrasinya spt iniBulan Mei ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 1.432.281 setelah di koreksi ternyata hanya 1.179.156 ada lebih 253.125
Saya jurnal
Biaya pph 21 1.179.156
Hutang pajak 1.179.156
Hutang oajak 1.432.281
Kas/bank 1.432.281Bulan juni ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 344.715 setelah di koreksi ternyata hanya 297.781 ada lebih 46.394
Saya jurnal
Biaya pph 21 297.781
Hutang pajak 297.781
Hutang oajak 344.715
Kas/bank 344.715Bulan juli ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 344.715 setelah di koreksi ternyata hanya 297.781 ada lebih 46.394
Saya jurnal
Biaya pph 21 297.781
Hutang pajak 297.781
Hutang oajak 344.715
Kas/bank 344.715Bulan agustus ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 344.715 setelah di koreksi ternyata hanya 297.781 ada lebih 46.394
Saya jurnal
Biaya pph 21 297.781
Hutang pajak 297.781
Hutang oajak 344.715
Kas/bank 344.715Bulan September ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 344.715 setelah di koreksi ternyata hanya 297.781 ada lebih 46.394
Saya jurnal
Biaya pph 21 297.781
Hutang pajak 297.781
Hutang oajak 344.715
Kas/bank 344.715Bulan Oktober ada kelebihan pembayaran pph 21 yang sudah di setor 344.715 setelah di koreksi ternyata hanya 297.781 ada lebih 46.394
Saya jurnal
Biaya pph 21 297.781
Hutang pajak 297.781
Hutang oajak 344.715
Kas/bank 344.715
Untuk yang November ada kurang bayar tp belum saya kompensasikan atas lebih bayar dr bulan2 sebelumnya. Untuk kurang bayar 297.781Saya jurnal
Biaya pph 21 297.781
Hutang pajak 297.781
Hutang oajak 297.781
Kas/bank 297.781Untuk bulan desember ada hutang pajak 260.852 dan saya kompensasikan dr bulan2 sebelumnya yang lebih bayar. Untuk total lebih bayar 487.795. berarti 260.852 – 487.795 = (226.943) masih ada sisa lebih dan akan saya kompensasikan d bulan januari.
Bagaimana jurnal nya untuk bulan desember?untuk jurnal kompensasinya Karena saya hanya mencatat
Biaya pph 21 260.852
Hutang pajak 260.852Mohon bantuanya rekan ortax.. terima kasih
bantu jawab, mohon maaf kalau salah :
Mei :
saat pengakuan
Biaya pph 21 1.179.156
Hutang pajak 1.179.156saat bayar :
PPh 21 Dibayar dimuka 253.125
Hutang oajak 1.179.156
Kas/bank 1.432.281ini berlaku untuk setiap bulan yang ada lebih bayarnya, tinggal angkanya diganti
untuk Desember :
Biaya PPh 21 260.852
PPh 21 DIbayar dimuka 260.852