• Jurnal pajak

     Afreezal updated 4 years, 3 months ago 5 Members · 15 Posts
  • Liyambrw

    Member
    19 December 2019 at 7:51 am

    Rekan ortax….

    Saya kurang paham mengenai jurnal pajak
    Boleh dibantu kalau ;
    1. PPN lebih bayar jurnalnya apa?
    2. PPN/PPh masa Kurang bayar jurnalnya apa?
    3. Saat bayar jurnalnya apa?

    Terima kasih
    Salam

  • Liyambrw

    Member
    19 December 2019 at 7:51 am
  • Vanhounten

    Member
    19 December 2019 at 8:25 am
    Originaly posted by liyambrw:

    1. PPN lebih bayar jurnalnya apa?

    PPN LB terjadi saat PPN Masukan lebih besar dibandingkan PPN Keluaran

    Contoh :
    Pada saat terjadi Penjualan akan ada jurnal sbb :

    Bank (dr) 1.100
    Pendapatan (cr) 1.000
    PPN keluaran (cr) 100

    Misalkan pada bulan yang sama perusahaan ada beli barang terkait kegiatan produksi

    HPP (dr) 2.000
    PPN masukan (dr) 200
    Bank (cr) 200

    dari contoh diatas akan terjadi PPN LB. (karena PPN in lebih besar dibanding PPN Out).

    Sehingga pada saat pelaporan PPN, karena tidak ada proses bayar ppn maka anda tinggal membuat jurnal adjusment sbb :

    PPN keluaran (dr) 100
    Piutang PPN (dr) 100 — (ini account menampung PPN LB)
    PPN masukan (cr) 200

    Originaly posted by liyambrw:

    2. PPN/PPh masa Kurang bayar jurnalnya apa?

    Sebaliknya untuk PPN KB, terjadi saat nilai PPN keluaran lebih besar dibanding PPN masukan.

    Contoh :
    Pada saat terjadi Penjualan akan ada jurnal sbb :

    Bank (dr) 3.300
    Pendapatan (cr) 3.000
    PPN keluaran (cr) 300

    Misalkan pada bulan yang sama perusahaan ada beli barang terkait kegiatan produksi

    HPP (dr) 2.000
    PPN masukan (dr) 200
    Bank (cr) 200

    Dari contoh diatas akan terjadi PPN KB.

    Originaly posted by liyambrw:

    3. Saat bayar jurnalnya apa?

    Pada saat pembayaran ke negara maka akan di jurnal sbb :

    PPN Keluaran (dr) 300
    PPN masukan (cr) 200
    Bank (cr) 100 — ini yang dikatakan PPN KB

    demikian penjelasan dari saya (CMIIW)

    semoga penjelasan saya tidak keliru

  • Liyambrw

    Member
    19 December 2019 at 8:40 am

    Terima kasih rekan vanhounten

    Jadi kalau PPN kurang bayar dan itu jurnalnya saat bayar ya?

    semoga paham maksd pertanyaan saya, saya rada bingung juga sih.
    Apa jurnalnya PPN KB itu sama dengan jurnal saat bayar?

    Terimakasih

  • S@NT@ CL@USE

    Member
    19 December 2019 at 9:03 am

    Jadi kalau PPN kurang bayar dan itu jurnalnya saat bayar ya?
    iya

    jurnal pengakuan KB berbeda dengan saat bayar..

    jurnal pengakuan KB itu adjustment PPN masukan dan Keluaran

    jurnal PPN KB biasanya di adjustment per akhir bulan
    31/12 (d) PPN Keluaran 100
    (d) PPN Masukan 50
    (k) Utang PPN 50 <— Ini KB

    saat bayar PPN KB
    31/12 (d) Utang PPN 50
    (k) Bank 50

  • wilsonfisk

    Member
    20 December 2019 at 2:00 am

    Kalau menurut saya, coba rekan buat akun "Hutang PPN kurang bayar"

    jadi pada saat rekan mengetahui berapa jumlah PPN yg hrs rekan bayar, rekan buat jurnal
    (D) PPN Keluaran xxx
    (K) PPN Masukan xxx
    (K) Hutang PPN KB xxx

    Pada saat bayar
    (D) Hutang PPN KB xxx
    (K) Kas/bank xxx

    Kalau PPNnya lebih bayar, saya biasanya tidak pernah membuat akun khusus, biasanya saya gabung dengan akun "PPN Masukan"

    misalnya PPN Keluaran 90 jt, PPN Masukan 100 jt, kan ada LB 10 jt,(misal rekan kompen di bln berikutnya),jurnalnya cukup
    (D) PPN Keluaran 90 jt
    (K) PPN Masukan 90 jt
    jadi rekan ada saldo di akun PPN Masukan sebesar 10 jt, dan itu bisa rekan tambahkan dengan PPN masukan lainnya di bulan berikutnya

    semoga membantu

  • Afreezal

    Member
    20 December 2019 at 2:08 am
    Originaly posted by liyambrw:

    Jadi kalau PPN kurang bayar dan itu jurnalnya saat bayar ya?

    Seperti rekan Santa dan Wilson bilang, bisa diakui dengan accrual basis rekan ilya.

  • Liyambrw

    Member
    20 December 2019 at 2:28 am

    Terima kasih rekan sekalian

    Ada perbedaan antara yang disampaikan dg rekan vanhouten dan wilson untuk jurnal LB.

    Seharusnya Lb PMnya perlu dijurnal jg atau hanya account
    PPN Keluaran (dr)
    PPN Masukan (kr)

    Mohon informasinya

    Salam

  • Afreezal

    Member
    20 December 2019 at 2:37 am
    Originaly posted by liyambrw:

    Seharusnya Lb PMnya perlu dijurnal jg atau hanya account
    PPN Keluaran (dr)
    PPN Masukan (kr)

    intinya sih sama rekan, tpi rekan Vanhouten ada akun buat pengingat, sementara rekan Wilson harus diingat sendiri/ catatan diluar pembukuan.

  • S@NT@ CL@USE

    Member
    20 December 2019 at 2:48 am

    kalau lebih bayar, sebaiknya jangan dimasukkan ke PPN masukan.. (sekedar saran dari saya), bikin akun baru namanya uang muka pajak. segala kelebihan bayar baik PPN dan PPh, taruh semua disana.

  • S@NT@ CL@USE

    Member
    20 December 2019 at 2:49 am

    buat akun uang muka pajak atau pajak dibayar dimuka / prepaid tax.

  • wilsonfisk

    Member
    20 December 2019 at 3:15 am

    kl saya sih selama ini g ada masalah ya pake cara saya hehe

    "sementara rekan Wilson harus diingat sendiri/ catatan diluar pembukuan."
    diluar pembukuan mksdnya bagaimana rekan? ini jurnal kan msk pembukuan, jd ketika rekan sadar kl saldo akun tidak sm dengan ppn masukan di SPT, maka rekan akan ingat jg kl ada selisih lebih bayar di bln2 sblmnya.

    "buat akun uang muka pajak atau pajak dibayar dimuka / prepaid tax."
    biasanya akun ini saya isi kl dipotong pph, tdk prnh saya gabung dgn PPn, takutnya malah tmbh bingung

    ya semuanya kembali ke rekan liya mau pakai cara yg mana, yg jelas caranya bener semua kok. Aman hehehe

  • Afreezal

    Member
    20 December 2019 at 5:08 am
    Originaly posted by wilsonfisk:

    diluar pembukuan mksdnya bagaimana rekan?

    Ya itu maksudnya rekan, LB nya gk msk pembukuan

  • wilsonfisk

    Member
    20 December 2019 at 7:02 am

    tetap masuk rekan, kan LB PPN itu kelebihan dari PPN Masukan
    PPN Masukan kan sudah ada akunnya tadi

  • Afreezal

    Member
    20 December 2019 at 7:24 am

    ya, yang saya maksud tidak ada akun nya sendiri yang menayangkan nominal LB nya.

    Klo saya pribadi orangnya pelupa, jadi klo jdi 1 gtu kadang suka lupa haha.

Viewing 1 - 15 of 15 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now