Vendor telat menyerahkan jasa. Penalti 5%, objek PPh?

Sore rekan-rekan

Salah satu vendor kami telat menyerahkan jasa konstruksi. Seharusnya sdh diselesaikan September namun baru selesai Oktober. Atas tagihan mereka senilai RP 200.000.000 kami potong 5%. Apakah PPh dan PPN-nya dipotong 5% juga atau tidak? Karena jasa yg diserahkan tetap senilai RP 200.000.000?

lalu bagaiman dengan PPh-nya rekan?

jadi kan mereka kami kenakan denda karena telat menyerahkan jasa. Denda tsb langsung dipotong dari tagihan. Misal,
Nilai tagihan 200.000.000, denda 5% 10 juta. Artinya tagihan mereka kami hanya bayar 190 juta. Nah, PPh atas Jasa Konstruksinya dikenakan dari nilai jasa 200 juta atau pembayaran 190 juta?

Kalau secara konsep kan seharusnya,

Vendor tetap menagih jasa 100 persen yakni Rp 200 jt, PPN 20 jt, PPh Konstruksi 3%, 6 jt.
Lalu kami nagih Penalti sebesar 5% tanpa PPN dan PPh karena non-taxable. Atas Penghasilan Penalti tsb bukan objek sehingga mereka tidak potong.

Artinya, karena secara kontrak atas denda tsb langsung dipotong dari tagihan vendor. Seingga PPh dan PPN yang kami potong dari vendor sdh benar kan rekan?

Kalau secara konsep:

1. Vendor tetap menagih ke kami atas jasa 100 persen yakni Rp 200 jt, PPN 20 jt, PPh Konstruksi 3%, 6 jt.
2. Lalu kami nagih Penalti sebesar 5%, 5 Jt, tanpa PPN dan PPh karena non-taxable. Atas Penghasilan Penalti tsb bukan objek sehingga mereka tidak potong dan tidak ada PPN.

Jika kami langsung memotong dari tagihan vendor yakni sebesar Rp 200 jt. PPN 20 Jt dan PPh 6 Jt, dan denda 5 Jt. Sesuai saja kan rekan?