PPN Masuk & Keluaran
updated 4 years, 10 months ago
10 Members
·
34
Posts
Mohon bantu jawab ya kaka",
.
Di lap.keuangan neraca saya kan ada akun PPN Masukan (D) di aktiva, PPN Keluaran (K) di pasiva di periode 31/12/2018. Untuk di lap.keuangan neraca periode Januari 2019, kenapa masih ada ya? apa emang itu tetap ada? Mohon bantuannyaMemang harus ada bukan? Klo ngak ada nanti neracanya ngak balance dong…
Namun alangkah lebih baiknya di 31/12/2018 untuk PPN Masukan dan PPN Keluaran saling setoff
iya emang harus ada gan.
pertanyaan saya, PPN Masukan & Keluaran yg ada di neracakan saldo per 31/12/2018. gimana untuk di neraca tahun 2019 itu saldonya 0?saling setoff gimana maksudnya gan?
- Originaly posted by syaralvia22@gmail.com:
pertanyaan saya, PPN Masukan & Keluaran yg ada di neracakan saldo per 31/12/2018. gimana untuk di neraca tahun 2019 itu saldonya 0?
PPN masukan atau PPn keluaran harus salah satu masuk ke neraca.. kalau dua2nya timbul di neraca per 31 desember itu patut dipertanyakan.. kalau masuukannya lebih besar, itu masuk uang muka pajak, namun kalau keluaran nya lebih besar, masuk hutang PPN.
Originaly posted by syaralvia22@gmail.com:saling setoff gimana maksudnya gan?
maksudnya di jurnal adjustment.. saat perhitungan lebih bayar atau kurang bayar, pajak masukan yang di debet harus dibalik ke kredit, dan pajak keluaran di kredit harus dibalik ke debet, jadi akan kelihatan KB atau LB
membantu menjawab
Originaly posted by syaralvia22@gmail.com:Di lap.keuangan neraca saya kan ada akun PPN Masukan (D) di aktiva, PPN Keluaran (K) di pasiva di periode 31/12/2018. Untuk di lap.keuangan neraca periode Januari 2019, kenapa masih ada ya? apa emang itu tetap ada? Mohon bantuannya
Mungkin saldo PPN Masukan dan Keluaran ini masih ada karena rekan belum membuat jurnal silang antara PPN Keluaran dan Masukan
Nanti kalau sudah dibuat jurnal silang itu, apabila PPN keluaran lebih besar akan muncul kurang bayar dan PPN masukannya 0
Kalau PPN Masukannya lebih besar, maka PPN keluarannya yg 0
- Originaly posted by syaralvia22@gmail.com:
saling setoff gimana maksudnya gan?
untuk mempermudah, kita pakai contoh nilai ya…
Per 31/12/2018 misalkan dineraca tercatat :
PPn Keluaran(K) 5jt
PPn Masukan(D) 3jtMaka 31/12/2018 kita akan lakukan setoff PPn sbb:
PPn Keluaran (Dr) 5jt
PPn Masukan (K) 3jt
Utang PPn (K) 2jt —> ini yang dikatakan status PPn KBdan pada saat pembayaran pajak PPn masa Des'18 yang dilakukan di Jan'19, kita tinggal mencatat sbb :
Utang PPn (D) 2jt
Kas/Bank (K) 2jtSetelah dilakukan jurnal diatas maka baru akan dapat menjawab pertanyaan dibawah. (Saldo PPn 2018 akan 0)
Originaly posted by syaralvia22@gmail.com:gimana untuk di neraca tahun 2019 itu saldonya 0?
Contoh lainnya,
Per 31/12/2018 misalkan dineraca tercatat :
PPn Keluaran(K) 3jt
PPn Masukan(D) 5jtMaka 31/12/2018 kita akan lakukan setoff PPn sbb:
PPn Keluaran (Dr) 3jt
Piutang PPn (D) 2jt —> ini yang dikatakan status PPn LB
PPn Masukan (K) 5jtLB pada masa Des'18 ini dapat dikompensasikan ke masa pajak Jan'19.
Misal di Jan'19
PPn Keluaran(K) 4jt
PPn Masukan(D) 1,5jtMaka pada saat pembayaran PPn masa Jan'19 status KB menjadi sebesar 500.000 dengan jurnal pencatatan kompensasi Des'18 sbb :
PPn Keluaran (D) 4jt
PPn Masukan (K) 1,5jt
Piutang PPn (K) 2jt ——> alokasi kompensasi masa Des'18
Kas/Bank (K) 500rbSetelah dilakukan jurnal diatas maka baru akan dapat menjawab pertanyaan dibawah. (Saldo PPn 2018 akan 0)
Originaly posted by syaralvia22@gmail.com:gimana untuk di neraca tahun 2019 itu saldonya 0?
Demikian penjabarannya, semoga dapat membantu
gan, di neraca per 31 des 2018 saya tercatat PPN keluaran (K) lebih besar dari PPN Masukan (D). dan untuk pelaporan SPT PPN Masa per Agustus 2018 itu sampai sekarang masih LB karena dikompensasikan terus ke bulan berikutnya. jadi gimana untuk set off jurnalnya? agar di neraca periode 2019, saldo PPN Masukan dan Keluaran itu 0.
- Originaly posted by syaralvia22@gmail.com:
gan, di neraca per 31 des 2018 saya tercatat PPN keluaran (K) lebih besar dari PPN Masukan (D). dan untuk pelaporan SPT PPN Masa per Agustus 2018 itu sampai sekarang masih LB karena dikompensasikan terus ke bulan berikutnya. jadi gimana untuk set off jurnalnya? agar di neraca periode 2019, saldo PPN Masukan dan Keluaran itu 0.
cara nett offnya tinggal dibalik saja.. kan saldo normal PK itu di kredit, sedangkan PM di debit, saat adjustment, PK di debet, dan PM di kredit, nanti pasti hasilnya PM dan PK nya akan 0
uda jelas banget itu suhu2 kasi petunjuk..
apakah wajib dilakukan penyesuaian pada akhir tahun y rekan?
apakah wajib dilakukan penyesuaian pada akhir tahun y rekan?
iya dong.. nanti neracanya ngaco kalau gak disesuaikangan saya udah lakuin set off PPN tersebut seperti yg diajarkan kalian. sttus PPN saya kan LB. Sehingga jurnalnya :
PPN Keluaran (D)
PPN Masukan (K)
Piutang PPN (D).itu piutang PPN nya bisa terpakai sampai tahun berikutnya? atau setelah pelaporan SPT Tahunan di nol kan kembali?
jurnal begini aja cukup sih seharunya:
PPN Keluaran (D)
PPN Masukan (K)Originaly posted by syaralvia22@gmail.com:itu piutang PPN nya bisa terpakai sampai tahun berikutnya? atau setelah pelaporan SPT Tahunan di nol kan kembali?
ini bahasanya jangan piutang PPn tapi PPN di baayar dimuka (prepaid VAT)
dan bisa di kompensasi di tahun berikutnya jangan di balik lagi,- Originaly posted by syaralvia22@gmail.com:
tu piutang PPN nya bisa terpakai sampai tahun berikutnya? atau setelah pelaporan SPT Tahunan di nol kan kembali?
bisa dikompensasikan ke tahun depan. bukan piutang PPN, tapi harusnya prepaid tax
