• hanif

    Member
    6 March 2014 at 10:33 am
    Originaly posted by simonalim:

    Btw.. PPh Final 1% ini di lampiran Transkrip Laba Rugi apakah masuk kolom Beban(Manfaat) PPh atau masuk kolom mana ya seharusnya?

    biaya.
    Sedang didalam kolom beban (manfaat) PPh adalah Jumlah PPh terutang atas penghasilan yang tidak final.

    PPh final yang dibayar logikanya masuk sebagai biaya di dalam laporan laba rugi yang kemudian dikoreksi untuk tujuan fiskal.
    Sedangkan PPh 25 yang dibayar atau kredit pajak lainnya masuk neraca sebagai uang muka Pajak yang akan diperhitungan dengan total pajak terutang atas penghasilan yang tidak final guna menentukan PPh Pasal 29.
    Sedangkan total pajak terutang atas penghasilan yang tidak final muncul setelah
    laba rugi sebelum Pajak.

    Salam