• priadiar4

    Member
    8 May 2013 at 11:58 am
    Originaly posted by Bamz:

    Originaly posted by priadiar4:
    sudah dapat nomor seri dari DJP belum pak??

    sudah Pak.

    Originaly posted by bamz:

    Dear All Rekans,

    terima kasih atas informasinya. berarti apakah saya harus melakukan pembetulan pada masa fp yang salah tersebut? atau hanya saya laporkan pada saat pembuatan faktur pajak penggantinya saja? terima kasih.

    Tata Cara Pembetulan SPT Masa PPN Terkait Dengan Penggantian Faktur Pajak
    1. Sesuai dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER-24/PJ/2012 diatur
    bahwa dalam hal terdapat penggantian Faktur Pajak, maka:

    a. Faktur Pajak Pengganti tetap menggunakan Nomor Seri Faktur Pajak yang sama
    dengan Nomor Seri Faktur Pajak yang diganti, sedangkan tanggal Faktur Pajak
    Pengganti diisi dengan tanggal pada saat Faktur Pajak Pengganti dibuat.
    b. Faktur Pajak Pengganti dilaporkan dalam SPT Masa PPN pada Masa Pajak yang
    sama dengan Masa Pajak dilaporkannya Faktur Pajak yang dilakukan penggantian
    dengan mencantumkan nilai dan/atau keterangan yang sebenarnya atau
    sesungguhnya setelah penggantian.
    c. Pelaporan Faktur Pajak Pengganti pada SPT Masa PPN harus mencantumkan
    Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak yang diganti pada kolom yang telah ditentukan.