Ortax Forums PPh Badan SPT Badan Tahun 2021 Reply To: SPT Badan Tahun 2021

  • Budi Gunawan

    Member
    8 May 2022 at 2:22 pm

    Pertama-tama karna perusahaan baru berdiri tahun 2021 pertanyaan saya apakah rekan Zweena tax mengajukan permohonan menggunakan tarif normal pasal 17?
    Jika tidak maka sudah pasti perusahaan saudara masuk kategori PPh Final PP 23/2018 dgn tarif 0,5%.
    Kondisi ini menyebabkan :
    1. Terjadi Lebih bayar atas kredit PPH pasal 23 yang dipotong lawan transaksi.
    2. Kurang bayar PPh Final 0,5% dari omzet pendapatan luar usaha itu sendiri.

    Penyelesaian :
    Lakukan pemindahbukuan atas PPh pasal 23 ke PPh Final