ortax Forums Akuntansi Pajak SOAL PPN dan PPnBM

  • SOAL PPN dan PPnBM

  • leonardo2112

    Member
    16 October 2019 at 10:16 am

    Mohon bantuannya untuk soal kuis dibawah ini

    1. Pembayaran PPN atas pemanfaatan BKP tidak berwujud dari luar daerah pabean yang tidak memenuhi persyaratan untuk dapat dikreditkan akan dilaporkan pada SPT Masa PPN 111 pada bagian halaman…
    a. Halaman Lampiran B1
    b. Halaman Lampiran B2
    c. Halaman Lampiran B3

    2. PKP A membeli perlengkapan listrik dari Minimarket untuk operasional senilai Rp.55.000 (termasuk PPN) yang akan digunakan untuk keperluan kantor. Bagaimana perlakuan PPN atas perolehan tersebut?
    a. Tidak terdapat pembayaran PPN atau tidak terdapat Pajak Masukan
    b. Terdapat Pajak Masukan namun tidak dapat dikreditkan karena dokumen tidak lengkap
    c. Terdapat Pajak Masukan namun transaksi tersebut mendapat fasilitas PPN

    3. PKP A melakukan impor BKP dengan mengeluarkan sejumlah biaya dengan rincian yaitu: CIF sebesar $100 USD, kurs KMK Rp.10.000 per 1 USD, tarif BM sebesar 10%, tarif PPnBM 10%, dan tarif PPh 22 Impor sebesar 10%. Berapa jumlah DPP untuk transaksi tersebut?
    a. 1.100.000
    b. 1.200.000
    c. 1.300.000

    4. Ketentuan khusus PPN untuk penyerahan produk hasil tembakau, antara lain yaitu:
    Jawaban Anda :
    a. DPP menggunakan Nilai Lain
    b. Pengusaha penyalur yang semata-mata melakukan penyerahan produk hasil tembakau tidak perlu dikukuhkan sebagai PKP
    c. Jawaban A, B, dan C benar
    Pemungutan PPN dilakukan hanya satu kali pada tingkat importir dan/atau produsen
    SKOR TOTAL: 1SKOR ANDA 0

    5. Bagi PKP yang melakukan kegiatan usaha terpadu (integrated) untuk beberapa jenis penyerahan maka ketentuan terhadap pengkreditan Pajak Masaukan yang diperolehnya adalah…
    a. Pajak Masukan atas perolehan yang berhubungan dengan penyerahan PPN Tidak Dipungut tidak dapat dikreditkan
    b. Pajak Masukan atas perolehan yang berhubungan dengan penyerahan PPN Dibebaskan tidak dapat dikreditkan
    c. Jawaban A dan B salah
    6. Pencantuman nama penandatangan dalam faktur pajak harus dilakukan dengan mekanisme sebagai berikut, antara lain kecuali:
    a. PKP wajib menyampaikan pemberitahuan tertulis nama pegawai yang berhak menandatangani faktur pajak
    b. Pemberitahuan tertulis nama pegawai disampaikan sebelum melakukan penandatanganan faktur
    c. Pemberitahuan tertulis ini masih berlaku walaupun telah memasuki era faktur pajak elektronik

    7. Ketentuan terkait tanggal faktur pada faktur pajak pengganti, yaitu:
    a. Tanggal faktur pengganti digunakan untuk memperbaiki saat terutang yang keliru pada faktur normal
    b. Tanggal faktur pengganti akan menentukan masa pajak pelaporan SPT PPN
    c. Tanggal faktur pengganti tidak menunjukan saat terutang PPN

    8. Termasuk dalam contoh penyerahan yang diberikan fasilitas PPN Dibebaskan, yaitu kecuali:
    a. Penyerahan air bersih yang sudah siap minum, tidak termasuk air minum dalam kemasan
    b. Penyerahan BKP kepada turis asing pemegang paspor luar negeri
    c. Atas barang pribadi penumpang, awak sarana pengangkut, pelintas batas, dan barang kiriman sampai batas terntentu, yang berasal dari luar daerah pabean

    9. Penentuan besarnya Dasar Pengenaan Pajak atas objek PPN yang diatur dalam Pasal 16D UU PPN, yaitu:
    a. Sesuai dengan Harga Jual
    b. Sebesar 2% dari biaya yang dikeluarkan
    c. Sebesar 10% dari biaya yang dikeluarkan

    10. Dalam SPT Masa PPN 1111, isian “PPN disetor dimuka dalam Masa Pajak yang sama” hanya terisi untuk pembayaran PPN dengan kondisi…
    a. SPT PPN Lebih Bayar
    b. Penyetoran Stiker Lunas PPN untuk penyerahan hasil rekaman suara/gambar
    c. Jawaban A, B, dan C benar
    11. PKP A membayar Rp.1.010.000 (termasuk PPN) kepada CV. Expres atas jasa pengiriman paket yang telah diterima. Dari transaksi tersebut, berapakah nilai DPP?
    a. Rp. 1.000.000
    b. Rp. 100.000
    c. Rp. 1.010.000

    12. Jatah NSFP 010.17.00000001 digunakan untuk faktur pajak dengan detil data berikut, yaitu:
    a. Kode Transaksi dan kode pengganti dalam nomor faktur tersebut adalah 010
    b. Digunakan untuk penerbitan faktur pada tahun 2017
    c. Jawaban A dan B salah

    13. Beberapa kondisi yang harus terpenuhi dalam proses pengajuan permohonan jatah NSFP, yaitu:
    a. Telah menyampaikan laporan SPT Masa PPN untuk 3 masa pajak terakhir yang telah jatuh tempo
    b. Telah mendapatkan persetujuan penggunaan Sertifikat Elektronik
    c. Telah menyelesaikan penggunan jatah NSFP sebelumnya

    14. Mekanisme penyetoran atas objek PPN yang diatur dalam Pasal 16C UU PPN, yaitu:
    a. Batas akhir waktu pembayaran adalah tanggal 15 bulan berikutnya
    b. Jawaban A dan B benar
    c. Jawaban A dan B salah

    15. PKP dengan kondisi belum berproduksi dapat mengkreditkan Pajak Masukan dengan ketentuan, yaitu:
    a. Hanya Pajak Masukan atas perolehan harta berwujud dengan masa manfaat lebih dari 1 tahun
    b. Seluruh Pajak Masukan atas perolehan sehubungan dengan kegiatan usaha
    c. Jawaban A dan B salah

    16. PKP dengan kriteria yang disebutkan dalam Pasal 9 Ayat 4b UU PPN, diberikan beberapa kemudahan dalam bidang PPN, yaitu:
    a. Fasilitas Pembebasan PPN untuk penyerahan setiap BKP
    b. Fasilitas Penguranan Tarif PPN untuk penyerahan setiap BKP
    c. Fasilitas Pengembalian kelebihan PPN dapat dilakukan pada setiap masa pajak

    17. PKP A pada 1 April 2017 menerima dokumen retur dari konsumen senilai Rp.2.000.000 dengan nomor nota retur NR-3298/4/2017 tanggal 10 Maret 2017. Retur merupakan pengembalian atas penjualan yang telah diterbitkan faktur pajaknya pada tanggal 1 Desember 2016 dengan nomor 010.111.16.89891001. Pada SPT PPN masa pajak kapan PKP A akan melaporkan dokumen retur tersebut?
    a. Masa Desember 2016
    b. Masa Maret 2017
    c. Jawaban A, B, dan C salah

    18. PKP dengan kualifikasi tertentu diijinkan untuk menggunakan pedoman penghitungan pengkreditan Pajak Masukan, yaitu PKP dengan kondisi…
    a. Pedagang Eceran yang menerbitkan faktur pajak pedagang eceran
    b. PKP yang dalam 1 tahun buku mempunyai peredaran usaha tidak melebihi Rp. 4,8 miliar
    c. Jawaban A dan B salah

  • leonardo2112

    Member
    16 October 2019 at 10:16 am
Viewing 1 - 2 of 2 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now