PPN dan PPH sudah dibayar namun transaksi batal
updated 1 year, 8 months ago
3 Members
·
4
Posts
Selamat malam kak2 semuany, izin bertanya dan mohon dibntu.
Misalkan penctatan di sisi A karna dia membeli persediaan secara kreditkan kak, pencatatan awalnya begini kan kak,
Persediaan
PPN masukan
Hutang usaha
Utang pph psl 23
Nah pada awal bulan depannya si a kan nerbitin spt masa ppn, otomatis kan si ppn keluaran yang diperoleh oleh pt a dibandngkan dengan ppn masukan yg ditrma oleh pt a, trnyata PK > PM, brrti dia kurng bayar kan kak? Nah dilunasin lah senilai yang KB tersbut.
Setelah dilunasi ternyata antara pt a dan pt b ini sepakat ngebatalin transaksi ini,
Klo ngebatalin gini, ap musti bikin pembetulan FP Kk?klo ada FP-1 brrti dia sttusnya KB kan kak, Dan adakh jurnal penyesuaian pada saat pembetulan FP? Dn untuk pph 23 nya tersbut bisakah diperoleh kembali karena transaksi tersbut batal?
bukanya kalau pembatalan transaksi ini jadi buat nya itu Faktur Pajak Batal ya. terus kalau udah di laporin SPT Masa nya ya di betulkan ?#cmiiw
ini cerita transaksi barang atau jasa? soal nya ada persediaan disitu. kalau barang dibatalin kan ada jurnal retur. jangan bilang retur disebut batal. retur ada Faktur Pajak Retur. tapi terserah deh apapun ceritanya.
Kalau memang benar di batal, saya asumsi kalau barang berarti semua barang balik. kalau jasa berarti batal kegiatan nya, maka FP PK yang sudah diupload harus batal oleh Penjual dahulu, baru kemudian FP PM dapat dibatalkan oleh Pembeli kemudian lakukan pembetulan SPT PPN dan atas LB nya di kompensasi ke masa pajak berikutnya. atas PPH23 yang sudah dipotong dan setor dapat dilakukan pembetulan dan lakukan PBK. kedua belah pihak sama sama repot tapi hampir tidak ada denda nya.
oh bagi Pembeli yang sudah upload kreditkan FP PM, ada konsekuensi, SPT Masa PPN nya tadi menjadi KB dan harus setor lagi , plus nanti kena denda atas KB nya.
