Ortax Forums PPh Badan PPh Badan UMKM PKP 2022

  • PPh Badan UMKM PKP 2022

     hady wahadi updated 4 weeks ago 2 Members · 4 Posts
  • angga dhika

    Member
    30 May 2022 at 8:54 am

    Permisi rekan rekan

    saya ada pertanyaan tentang pph badan

    perusahaan saya bergerak di bidang jasa EO (event organizer) dan sudah pkp karena perlu e-faktur walaupun omzet masih jauh dibawah 4.8M

    pada tahun 2018-2021 saya hanya memungut PPn saja dari pemberi kerja dan membayar sendiri sebesar 0.5% dari bruto untuk pph 4(2) final atas umkm

    nah mulai tahun 2022 kan pph final itu tidak berlaku lagi.

    nah pertanyaan saya ada 2 yaitu

    1. kira kira bisa diberitahukan Pajak apa saja yang harus saya pungut/bayar/laporkan lagi selain PPn Masa

    2. sepengetahuan saya PPh ps23 yang memotong adalah pemberi kerja namun apabila pemberi kerja tidak memotong apakah saya harus memotong sendiri atau seperti apa

    Mohon bantuannya rekan rekan

  • hady wahadi

    Member
    30 May 2022 at 9:30 am

    1. PPN masa, PPH 25 untuk tahun berikutnya, PPh masa 21 atas gaji, pph masa atas penggunaan jasa pihak lain.
    2. iya betul yang memotong lawan transaksi, jika lawan transaksi tidak motong tidak ada kewajiban setor sendiri rekan.
    tq

    • angga dhika

      Member
      30 May 2022 at 10:36 am

      terimakasih atas responnya saya ada beberapa pertanyaan tambahan lagi

      1. PPh25 masa apakah harus tiap bulan? dikarenakan saat ini tidak tiap bulan bisa dapat orderan. berarti lapor nihil atau tidak usah lapor?

      2. pph25 itu kan cicilan untuk tahun berikutnya dan dibayar mulai sekarang. tapi pph25 tahun ini tidak perlu cicilan pph masa ya? berarti langsung pada akhir tahun laporan tahunan baru dihitung?

      terima kasih

      • hady wahadi

        Member
        30 May 2022 at 12:01 pm

        1. Wajib pajak PP 23/2018 yang bertransisi menggunakan ketentuan umum PPh, jumlah angsuran PPh Pasal 25 pada tahun pertamanya adalah nihil.
        dalam Pasal 10 ayat (4) Peraturan Menteri Keuangan No. 9/PMK.03/2018
        “Wajib Pajak dengan angsuran PPh Pasal 25 nihil dikecualikan dari kewajiban pelaporan SPT Masa PPh Pasal 25.”
        2. Iya rekan, nyicil mulai tahun depan setelah sudah melakukan spt tahunan

        tq

Viewing 1 - 2 of 2 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now