Jurnal Pengakuan Hutang Pajak

rekan, mohon diperjelas hutang pajak 50 juta itu hutang pajak pph pasal brp? kalau pph 29, itu bukan dicicil melainkan harus dilunasi saat sebelum lapor SPT Tahunan 2020 di bulan April 2021.

mohon di klarifikasikan dahulu pada Maret 2021 pph pasal brp yang dibayar sebesar 10 jt tsb. baru kemudian akan saya coba jawab Jurnal nya.

Atas PPh25 50 juta yang tidak di setor itu, rekan cek kembali saat jurnal pertama kali apa debit kreditnya. sebab saya duga ada missing pieces.

PPh25 di jurnal begini :

saat tgl 1

Debit U.M. PPh25

Krdit Hutang PPh25

saat tgl 15

Debit Hutang PPh25

Kredit Bank

Dari jurnal diatas sudah pasti jelas jika diakui hutang PPH25 50 juta pasti lah diakui juga U.M PPh25 50 juta , ga mungkin bisa U.M 30 juta.

Saya duga yang dimaksud rekan itu 50 juta adalah PPh25 yang seharusnya setor tetapi ga setor dan ga di akui di pembukuan. Tetapi kontradiksi dengan ifnormasi rekan dimana rekan sebut ada hutang PPh25 50 juta di pembukuan.

Pada saat Maret 2021 bayar 10 juta utk PPh 29 :

Debit Hutang PPh29 50 juta (ga matching dengan yang rekan sebut PPh29 10 juta)

Krdit U.M PPh23 10 juta

Kredit U.M PPH25 30 jt

Kredit Bank 10 juta (10 juta yang rekan sebut bayar PPh29)

Tolong rekan cek kembali besar total PPh29 tahun 2020 berapa semestinya?

satu hal lagi, jika PPh25 tahun 2020 lupa di angsur dan SPT Tahunan 2020 sudah di laporkan , maka tidak ada artinya lagi skrg utk setor kembali PPh25 tahun 2020 tsb. Jika ketahuan pasti kena Denda Pajak.

Satu lagi fakta yang saya gunakan dalam menganalisa kasus rekan. SPT tahuan hanya bisa dilaporkan jika Kurang bayar dilunasi semua. Jadi ketika Lapor SPT Tahunan 2020 pastilah seluruh hutang PPh29 terlunasi serta semua U.M 21, 23, 25 di kreditkan. Adalah aneh jika masih ada Hutang PPh25 atau PPh29 yang tersisa setelah lapor SPT Tahunan 2020.

Jurnal saat pelunasan PPh29 adalah :

Debit Hutang PPH29

Kredit U.M. PPh22, 23, 25

Kredit Kas/Bank