Ortax Forums PPN dan PPnBM Pesanan (Order) dari Luar Negeri dalam Bentuk Trial/Study

  • Pesanan (Order) dari Luar Negeri dalam Bentuk Trial/Study

     DENNYKRIS updated 7 years, 7 months ago 6 Members · 43 Posts
  • DENNYKRIS

    Member
    30 September 2014 at 4:24 pm

    Rekans,

    PT.A memproduksi BAN (contoh saja) dan mendapar order dari LUAR NEGERI (LN) project dalam bentuk Trial/Study jenis BAN tertentu.
    Untuk itu PT. A melakukan modifikasi mesin & melakukan development untuk Trial/Study jenis BAN tertentu yang diminta.
    Hasil akhirnya adalah Laporan atas hasil Trial/Study yang sehingga tidak ada pengiriman barang sama sekali.
    Dan untuk ini ditagihkan biaya2 modifikasi mesin dan biaya Trial/Study nya.

    Pertanyaan :
    1. GL, dicatat sebagai Sales/Other Income ?
    2. PPN ?
    3. Bagaimana pelaporan di SPM PPN ?

    Mohon pencerahan…

  • DENNYKRIS

    Member
    30 September 2014 at 4:24 pm

    Rekans,

    PT.A memproduksi BAN (contoh saja) dan mendapar order dari LUAR NEGERI (LN) project dalam bentuk Trial/Study jenis BAN tertentu.
    Untuk itu PT. A melakukan modifikasi mesin & melakukan development untuk Trial/Study jenis BAN tertentu yang diminta.
    Hasil akhirnya adalah Laporan atas hasil Trial/Study yang sehingga tidak ada pengiriman barang sama sekali.
    Dan untuk ini ditagihkan biaya2 modifikasi mesin dan biaya Trial/Study nya.

    Pertanyaan :
    1. GL, dicatat sebagai Sales/Other Income ?
    2. PPN ?
    3. Bagaimana pelaporan di SPM PPN ?

    Mohon pencerahan…

  • DENNYKRIS

    Member
    30 September 2014 at 4:24 pm
  • mang hendra

    Member
    30 September 2014 at 6:57 pm
    Originaly posted by DENNYKRIS:

    Hasil akhirnya adalah Laporan atas hasil Trial/Study yang sehingga tidak ada pengiriman barang sama sekali

    termasuk pemberian pengetahuan atau informasi di bidang ilmiah, teknikal, industrial, atau komersial.
    ekspor BKP Tidak Berwujud

  • mang hendra

    Member
    30 September 2014 at 6:57 pm
    Originaly posted by DENNYKRIS:

    Hasil akhirnya adalah Laporan atas hasil Trial/Study yang sehingga tidak ada pengiriman barang sama sekali

    termasuk pemberian pengetahuan atau informasi di bidang ilmiah, teknikal, industrial, atau komersial.
    ekspor BKP Tidak Berwujud

  • DENNYKRIS

    Member
    30 September 2014 at 7:42 pm

    Rekans,

    Bisa info alasan kenapa dianggap ekspor BKP tdk berwujud ?
    Apa implikasinya dalam PPN Masukan kita ?

    Mohon pencerahan ke-2

  • DENNYKRIS

    Member
    30 September 2014 at 7:42 pm

    Rekans,

    Bisa info alasan kenapa dianggap ekspor BKP tdk berwujud ?
    Apa implikasinya dalam PPN Masukan kita ?

    Mohon pencerahan ke-2

  • mang hendra

    Member
    1 October 2014 at 8:51 am
    Originaly posted by DENNYKRIS:

    Bisa info alasan kenapa dianggap ekspor BKP tdk berwujud ?

    yg diserahkan adalah pengetahuan atau informasi

    Originaly posted by DENNYKRIS:

    Apa implikasinya dalam PPN Masukan kita ?

    bisa dikreditkan

  • mang hendra

    Member
    1 October 2014 at 8:51 am
    Originaly posted by DENNYKRIS:

    Bisa info alasan kenapa dianggap ekspor BKP tdk berwujud ?

    yg diserahkan adalah pengetahuan atau informasi

    Originaly posted by DENNYKRIS:

    Apa implikasinya dalam PPN Masukan kita ?

    bisa dikreditkan

  • DENNYKRIS

    Member
    1 October 2014 at 9:04 am

    Rekans,

    Maksih infonya.
    Apakah ada implikasi dari pelaporan BKP tdk berwujud ini ? karena untuk kita jasa ini nukan main bisnis kita jadi baru kali ini ada.
    Dan bagaimana klo dilain sisi kita jg ada bayar PPN BKP Tdk berwujud walaupun definisi nya sedikit berbeda ?

    Mohon pencerahan ke-3

  • DENNYKRIS

    Member
    1 October 2014 at 9:04 am

    Rekans,

    Maksih infonya.
    Apakah ada implikasi dari pelaporan BKP tdk berwujud ini ? karena untuk kita jasa ini nukan main bisnis kita jadi baru kali ini ada.
    Dan bagaimana klo dilain sisi kita jg ada bayar PPN BKP Tdk berwujud walaupun definisi nya sedikit berbeda ?

    Mohon pencerahan ke-3

  • priadiar4

    Member
    1 October 2014 at 9:04 am
    Originaly posted by DENNYKRIS:

    3. Bagaimana pelaporan di SPM PPN ?

    Input Pemberitahuan Ekspor Jasa Kena Pajak/Barang Kena Pajak Tidak Berwujud di form 1111 A1

  • priadiar4

    Member
    1 October 2014 at 9:04 am
    Originaly posted by DENNYKRIS:

    3. Bagaimana pelaporan di SPM PPN ?

    Input Pemberitahuan Ekspor Jasa Kena Pajak/Barang Kena Pajak Tidak Berwujud di form 1111 A1

  • DENNYKRIS

    Member
    1 October 2014 at 9:19 am

    Rekans,

    Artinya :
    – dilaporkan sbg BKP Tdk Berwujud
    – dilampiri faktur pajak sesuai pmk 70 (dan dilampirkan saat pelaporan PPN)
    – PPN masukan bisa dikreditkan

    Secara teknis mungkin seperti itu klo ada salah tolong dikoreksi.
    Tetapi pertanyaan saya diatas blm terjawab :
    1. Implikasi apa dari ekspor BKP tdk berwujud itu kedepan ?
    2. Dilain sisi kita ada bayar PPN BKP tdk berwujud karena kita ada lisence, apakah implikasi dari transaksi ini ?

    Mohon penyinaran yang terang nya…

  • DENNYKRIS

    Member
    1 October 2014 at 9:19 am

    Rekans,

    Artinya :
    – dilaporkan sbg BKP Tdk Berwujud
    – dilampiri faktur pajak sesuai pmk 70 (dan dilampirkan saat pelaporan PPN)
    – PPN masukan bisa dikreditkan

    Secara teknis mungkin seperti itu klo ada salah tolong dikoreksi.
    Tetapi pertanyaan saya diatas blm terjawab :
    1. Implikasi apa dari ekspor BKP tdk berwujud itu kedepan ?
    2. Dilain sisi kita ada bayar PPN BKP tdk berwujud karena kita ada lisence, apakah implikasi dari transaksi ini ?

    Mohon penyinaran yang terang nya…

Viewing 1 - 15 of 43 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now