Ortax Forums PPh Badan Penyusutan salah nominal

  • Penyusutan salah nominal

     harind updated 4 months, 1 week ago 4 Members · 18 Posts
  • juggernaut

    Member
    8 September 2021 at 1:51 am

    selamat pagi rekan2 sekalian

    saya ada prtnyaan terkait akumulasi penyusutan
    di SPT tahun 2020 kmrn, katakanlah ada satu brg dgn nilai penyusutan sebesar Rp 500.000, tp di Espt badannya tertulis Rp 1.000.000

    kesalahan ini murni dr salah hitung. Pertanyaan saya apabila saya melakukan koreksi lgsng di tahun ini ( jadi nilai penyusutan akhir tahun saya sesuaikan) apa tidak masalah? supaya tidak melakukan pembetulan SPT badan

  • juggernaut

    Member
    8 September 2021 at 1:51 am
  • taxmin

    Member
    8 September 2021 at 2:29 am

    ga sinkron dong beg. balance tahun ini sama end balance tahun lalunya?

  • juggernaut

    Member
    8 September 2021 at 3:30 am

    iya justru itu di balance thn ini mau kita lakukan koreksi, supaya tahun depan SPTnya benar

    apakah boleh bgitu ya rekan? jd kita tdk perlu melakukan pembetulan SPT thn lalu,

  • juggernaut

    Member
    8 September 2021 at 7:07 am
    Originaly posted by taxmin:

    ga sinkron dong beg. balance tahun ini sama end balance tahun lalunya?

    intinya begi balancenya tetap sama dngn SPT, hanya saja nanti saya akan melakukan koreksi nilai penyusutan supaya SPT tahun depannya benar dan tidak eprlu membuat pembetulan SPT

    apakah begitu boleh rekan? mohon bantuan master2 yg lain

  • harind

    Member
    8 September 2021 at 9:43 am

    ini yg salah diakuntingnya atau fiskal rekan? dperbandingannya data di SPT dengan eSPT?

  • juggernaut

    Member
    8 September 2021 at 10:00 am

    begini rekan

    saya coba kasih nominal saja supaya jelas.
    Nilai aset Rp 1.000.000, beli november 2020
    Nilai penyusutan per tahun = (Rp 10.000.000 x 25%) = Rp 2.500.000 (tarif & metode penyusutan fiskal & komersial sama)
    Nilai penyusutan per bulan = Rp 2.500.000/12 = Rp 208.333
    Akum. penyusutan 2020 = 2 x Rp 208.333 = Rp 416.666

    Seharusnya yg di espt badan 2020 kan nilai nya Rp 416.666, tp karena adanya kelalaian wktu penginputan, yg dimasukkan nilainya Rp 833.332 (2x lipat dr nilai asli)

    Nah mksd saya yg nilai Rp 833.332 ini tidak saya betulkan di espt badan 2020, tp nanti ketika membuat espt badan 2021
    Nilai buku fiskal awal tahun = Rp 10.000.000 – Rp 833.332 =Rp 9.166.668
    Penyusutan fiskal thn ini = Rp 2.500.000 – Rp 416.666(kelebihan 2 bln yang ada di 2020)= Rp 2.083.334
    Penyusutan komersial = Rp 2.500.000
    Koreksi fiskal positif = Rp 416.666

    jd nilai yg salah itu mksd saya tetap saya akui, tanpa melakukan pembetulan dan utk perhitungan akhirnya seperti yg saya tulis diatas. Krn kl melakukan pembetulan, nilainya tidak material dan takutnya malah tmbh masalah lg.
    Bagaimana cara saya menurut rekan2 sekalian?

  • juggernaut

    Member
    8 September 2021 at 10:06 am

    maaf nilai aset Rp 10.000.000

  • harind

    Member
    9 September 2021 at 4:53 am

    jadi kelalaiannya di perhitungan fiskal yaitu kelebihan penyusutan di tahun sebelumnya ya…jika tidak ada niat untuk membetulkan SPT, untuk tahun sekarang dihitung fiskal secara sebenarnya saja rekan…tapi tetap ada kemungkinan dikoreksi yg tahun lalu jika ada pemeriksaan pajak

  • juggernaut

    Member
    9 September 2021 at 7:54 am

    iya benar sekali rekan, salah di fiskalnya

    Originaly posted by harind:

    jika tidak ada niat untuk membetulkan SPT, untuk tahun sekarang dihitung fiskal secara sebenarnya saja reka

    brti memakai cara saya diatas bisa ya rekan harind? jd gampangannya beban yg salah itu saya masukkan di thn ini

  • harind

    Member
    10 September 2021 at 11:23 am

    dipajak tidak dapat dilakukan adjustment…jadi baiknya tetap diperhitungkan sesuai porsi tahun berjalan agar perusahaan tidak rugi

  • juggernaut

    Member
    13 September 2021 at 1:32 am
    Originaly posted by harind:

    dipajak tidak dapat dilakukan adjustment

    memakai koreksi seperti cara saya tadi tidak bisa rekan?
    jd tetap memakai yg Rp 2,5 juta itu?

    lalu semisal nih rekan, yg di espt badan 2021 nya nilai saldo awal buku fiskal saya isikan Rp 9.583.334 (nilai yg benar lgsng) apakah boleh?

  • juggernaut

    Member
    13 September 2021 at 1:37 am
    Originaly posted by harind:

    jadi baiknya tetap diperhitungkan sesuai porsi tahun berjalan agar perusahaan tidak rugi

    saya takut nanti nilai bukunya tidak sama rekan, pdhal kan metode dan durasi penyusutannya sama

  • yap30

    Member
    13 September 2021 at 1:51 am

    harusnya korfis penyusutan di 2020 kalo nilainya signifikan. biarkan berjalan tidak perlu dikoreksi di laporan keuangan 2021 karena uda korfis

  • juggernaut

    Member
    13 September 2021 at 2:06 am
    Originaly posted by juggernaut:

    Nah mksd saya yg nilai Rp 833.332 ini tidak saya betulkan di espt badan 2020, tp nanti ketika membuat espt badan 2021
    Nilai buku fiskal awal tahun = Rp 10.000.000 – Rp 833.332 =Rp 9.166.668
    Penyusutan fiskal thn ini = Rp 2.500.000 – Rp 416.666(kelebihan 2 bln yang ada di 2020)= Rp 2.083.334
    Penyusutan komersial = Rp 2.500.000
    Koreksi fiskal positif = Rp 416.666

    jd nilai yg salah itu mksd saya tetap saya akui, tanpa melakukan pembetulan dan utk perhitungan akhirnya seperti yg saya tulis diatas. Krn kl melakukan pembetulan, nilainya tidak material dan takutnya malah tmbh masalah lg.

    brti rekan yap, apa bila saya melakukan cara diatas bisa ya?
    krn yg salah ini di espt nya rekan
    jd mksd saya kelebihan penyusutan di thn 2020 kmrn ini, saya masukkan di tahun 2021 ini sebagai koreksi fiskal positif

Viewing 1 - 15 of 18 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now