Ortax Forums PPh Pasal 21 pembetulan lebih bayar

  • pembetulan lebih bayar

     yap30 updated 4 months, 2 weeks ago 5 Members · 9 Posts
  • Gamal sidik wacana

    Member
    7 September 2021 at 4:23 am

    Selamat siang rekan ortax

    Saya minta bantuan ke rekan ortax mengenai PPh 21 di masa januari ada pembetulan 1 dan 2 lebih bayar lalu di masa Februari pun juga sama ada pembetulan 1 dan 2. tapi saya binggung kalo menjelaskannya di sini apakah ada rekan rekan yang bisa bantu saya melalui via telepon atau Whatsapp?

    Terima kasih semoga kebaikan rekan rekan di balas oleh Tuhan YME aamiin

  • Gamal sidik wacana

    Member
    7 September 2021 at 4:23 am
  • hendrioye

    Member
    7 September 2021 at 12:12 pm

    coba saja ditulis disini, saya juga dulu pernah bingung mau tanya sama siapa …dan sampai sekarang masih bingung … 😀

    disini gak bisa tinggalin nomor, kuatir nanti ada penelepon gelap

  • harind

    Member
    8 September 2021 at 9:31 am

    dijelaskan disini saja rekan

  • Gamal sidik wacana

    Member
    9 September 2021 at 3:46 am

    oke baik rekan saya rincikan di sini

    jadi PPh 21 di Masa Januari 2021

    di SPT normal jan'21
    jumlah PKP 193,357 ada kompensasi lebih bayar di masa Desember 2020 260,651. jadi 193,357 – 260,651 = -67,294 masih ada lebih bayar sudah di kompensasikan ke masa Februari 2021 (kondisi SPT sudah lapor)

    di SPT normal Feb'21
    jumlah PKP 234,870 ada kompensasi lebih bayar di masa Januari 2021 67,294. jadi 234,870 – 67,294 = 167,576 —> Kurang bayar ini sudah saya setorkan dan ( kondisi SPT sudah lapor )

    ——— sampai disini sebenarnya sudah clear, tetapi

    Ada Pembetulan 1 di Januari 2021
    Jumlah PKP 155,308 ada kompenasi lebih bayar di masa Desember 2020 260,651. jadi 155,308 – 260,651 = -105,343
    Pindahan dr spt normal -67,294 jadi (105,343) – (67,294) = -38,049 ada LB di kompensasikan ke masa Februari 2021.
    di SSP yang muncul pph terhutang (105,343) benar ya rekan? perhitungan pembetulan ini sudah benar belum ya yang di kompensasikan yg (105,343) bukan yang (38,049)?
    — ( kondisi sudah lapor )

    ——–lanjut

    Ada pembetulan 1 di Ferbruari 2021
    Jumlah PKP 196,821 ada kompenasi lebih bayar di SPT pbt 1 masa Januari 2021 105,343——-(sy asumsikan angka ini bukan yg -38,049). jadi 196,821 – 105,343 = 91,478
    Pindahan dr spt normal 167,576 jadi 91,478 – 167,576 = -76,098 ada LB di kompensasikan ke masa Maret 2021.
    di SSP kenapa muncul KB 91,478 sedangkan kondisinya LB -76,098 ini gimana ya rekan? lalu gmana pencatatanya ya?
    ——— ( kondisi sudah lapor )

    ——–Ternyata masih ada kesalahan lg rekan lanjut

    Ada pembetulan 2 di Januari 2021
    Jumlah PKP 158,882 ada kompenasi lebih bayar di masa Desember 2020 260,651. jadi 158,882 – 260,651 = -101,769
    Pindahan dr SPT PBT 1 -105,343 jadi (101,769) – (105,343) = 3,574 ada KB belum disetorkan.
    Tp kenapa di SSP munculnya (101,769) ya rekan? bukannya 3,574? atau ada perhitungan yang salah?
    —– kondisi belum lapor

    Ada pembetulan 2 di Ferbruari 2021
    Jumlah PKP 200,395 ada kompenasi lebih bayar di SPT masa PBT 2 Januari 2021 101,769. jadi 200,395 – 101769 = 98,626
    Pindahan dr sSPT PBT 1 91,475 jadi 98,626 – 91,478 = 7,148 ada KB ini belum saya setor karena di SSP yang muncul PPh terhutangnya 98,626 ini gimana ya rekan? apakah perhitungan atas pembetulannya ada yg salah?
    Atau kompensasi 101,769 dr PBT 1 Jan yg salah?

    Mohon bantuanya rekan.. kalau untuk pembetulan ke dua saya juga binggung untuk pencatatanya

    Terima kasih

  • yap30

    Member
    9 September 2021 at 4:08 am

    kalo saya biasa lakukan pembetulan tidak betulkan pada masa yang salah tapi masa berikutnya kalo kurang/lebih ph bruto dan pph 21nya dinetoff sama ph bruto dan pph 21 masa berikutnya

  • budul

    Member
    9 September 2021 at 5:22 am
    Originaly posted by gamal sidik wacana:

    jumlah PKP

    Ini maksudnya jumlah pajak terutang, ya.

    Originaly posted by gamal sidik wacana:

    SSP yang muncul pph terhutang (105,343) benar ya rekan?

    Maksudnya SPT, ya, bukan SSP? sudah benar, jumlah pada BPE adalah jumlah angka 15 SPT Induk.

    Januari:
    Normal: Status SPT LB 67.294 (193.357-260.651)
    Pembetulan-1: LB 105.343 (155.308-260.651)
    Pembetulan-2: LB 101.769 (158.882-260.651)

    Februari:
    Normal: KB 167.576 (234.870-67.294)
    Pembetulan-1: KB 91.478 (196.821-105.347)
    Pembetulan-2: KB 98.626 (200.395-101.769)

    kl saya sih akan berhenti di pembetulan 1 aja, kurang/lebih bayarnya diperhitungkan di akhir tahun aja. kl gak yang Maret harus pembetulan juga

  • Gamal sidik wacana

    Member
    9 September 2021 at 6:36 am
    Originaly posted by yap30:

    kalo saya biasa lakukan pembetulan tidak betulkan pada masa yang salah tapi masa berikutnya kalo kurang/lebih ph bruto dan pph 21nya dinetoff sama ph bruto dan pph 21 masa berikutnya

    bisa di contohkan tdk?

  • yap30

    Member
    9 September 2021 at 7:46 am

    contoh:
    jan uda dilapor
    -ph bruto 10000
    -pph 21 5000
    mau dibetulkan seharusnya ph bruto 5000 pph 21 6000

    feb belum dilapor
    -ph bruto 10000
    -pph 21 5000
    masukin py jan jadi
    -ph bruto 5000 (10000-5000)
    -pph 21 6000 (5000+1000)

Viewing 1 - 9 of 9 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now