Ortax Forums PPh Pasal 21 Pelaporan Pajak Pesangon dan Pembuatan Bukti Potong 1721 A1 Tahunan Karyawan

  • Pelaporan Pajak Pesangon dan Pembuatan Bukti Potong 1721 A1 Tahunan Karyawan

     Ayu Chandra updated 3 months, 3 weeks ago 3 Members · 5 Posts
  • Ayu Chandra

    Member
    19 February 2022 at 8:43 pm

    Mohon petunjuk dan pencerahannya untuk saya yang baru belajar urus pajak :

    1. Ada pembayaran pesangon karyawan keluar di awal November 2021. Namun perusahaan terlewat membayar dan melaporkan pajak pesangonnya di Desember 2021. Jadi di bulan Desember, perusahaan hanya membayaran dan melaporkan Pajak PPh 21 Masa November bulanan seperti biasa. Lalu di pertengahan bulan Januari 2022, perusahaan membayar pajak pesangon namun belum melakukan pelaporan pesangon tersebut.

    Saat perusahaan akan melaporkan pajak pesangon tersebut di bulan Februari 2022, apakah di E-SPT harus membuat bulan November Pembetulan 1? Atau pajak pesangon tersebut langsung di isi di Bulan November yang sudah ada? Kemudian bagaimana cara uploadnya di DJP? apakah sama dengan upload pajak PPh 21 bulanan?

    2. Pada bulan Januari 2022 perusahaan sudah membayar dan melaporkan PPh 21 Masa Desember 2021. Namun belum membuat Bukti Potong 1721 A1 tahunan karyawan.

    Saat akan input data 1721 A1 di E-SPT, apakah harus dibuat bulan Desember pembetulan 1? Atau bisa langsung di-isi di bulan Desember 2021 yang sudah ada?

    Kemudian saat upload ke DJP, dokumen apa saja yang harus dilampirkan?

    Setelah upload ke DJP dan distribusi BuPot ke karyawan, apakah ada proses lanjutan lainnya yang harus dilakukan?

    Terima kasih banyak atas perhatiannya dan ditunggu petunjuknya.

  • harind

    Member
    21 February 2022 at 10:06 am

    1. prinsipnya pajak dibayar dan dilaporkan disaat terhutangnya…jika pesangon dibayar bulan nov 21 maka untuk pajak dan pelaporannya di bulan nov 21, adapun jika sudah terlewat lapor tanpa pesangn di bulan trsbt, mka perlu dibuatkan pembetulan SPT di bulan trsb.

    2. jika ada informasi yang kurang/salah dalam pembuatan SPT maka perlu dibuatkan pembetulan SPT. Untuk lapor SPT PPh 21 tidak ada lampiran dokumen. Tidak ada prose lanjutan setelah bupot diserahkan ke karyawan

    • Budi Gunawan

      Member
      21 February 2022 at 10:51 am

      Sependapat dengan rekan harind, namun perlu diketahui bukti potong pesangon ini masuk ke PPh 21 Final tidak masuk dalam 1721-A1.

      • Ayu Chandra

        Member
        2 March 2022 at 11:55 am

        Noted, terima kasih infonya, rekan Budi Gunawan

    • Ayu Chandra

      Member
      2 March 2022 at 11:55 am

      Terima kasih banyak, pak @Harind atas penjelasannya.

      Mohon bantuannya kembali untuk pertanyaan berikut ini (lanjutan dari pertanyaan sebelumnya)

      1. PPh Pesangon sudah dilaporkan dengan Pembetulan utk bulan November. Saat Klik Pelaporan SPT di aplikasi E-SPT, sebelum klik tombol “Buat File CSV”, sudah muncul angka PPh 21 bulanan dan PPh Pesangon (Final) di kolom PPh Terutang dan SSP/Pbk disetor. Namun saat dicetak SPT Induknya, di halaman 2, Objek Pajak Finalnya nol (0) alias tidak ada angkanya.

      2. Pada saat saya lakukan pembetulan Des 2021 untuk pembuatan 1721 A1, di SPT Induk juga tidak tercentang lampiran 1721 A1 satu tahun pajaknya. padahal sudah tercentang di Menu “Isi STP”. di Tab “D. Lampiran” dan bukti potongnya juga dan bisa dicetak.

      Kenapa Data yang dimasukkan di Nov dan Des pembetulan tidak muncul di SPT induk dan bagaimana supaya bisa muncul?

      Terima kasih atas bantuannya.

Viewing 1 - 2 of 2 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now