Pajak penghasilan dan PPN
updated 4 years, 9 months ago
7 Members
·
9
Posts
Selamat siang,
saya diberi tugas untuk membuat balance sheet dan income statement dari sebuah adjusted trial balance, di atb tersebut terdapat
1. pajak penghasilan pasal 22, 23, 24, 25 misalnya senilai masing2 Rp 500.000,00.
2. VAT in senilai Rp. 200.000,00
akun2 pph dan ppn tersebut harus saya kategorikan ke dalam prepaid taxes di current assets atau termasuk dlm pengurangan di income statement?3. untuk pajak terutang pasal 21, 23, dan 4(2), juga VAT out saya masukkan ke liabilitas atau kemana ya?
mohon pencerahannya saya benar-benar belum paham soal perpajakan, terima kasih banyak sebelumnya..
pakai bahasa indo saja rekan biar semua paham hehehe
yg pph masuka ke akun piutang pph (aset lancar), kl PPN masukan biasanya saya buat akun sendiri tp ya tetep di aset lancar
kl pph dan ppn terutang pakai akun hutang
- Originaly posted by wilsonfisk:
yg pph masuka ke akun piutang pph (aset lancar), kl PPN masukan biasanya saya buat akun sendiri tp ya tetep di aset lancar
kl pph dan ppn terutang pakai akun hutang
ini sudah benar
- Originaly posted by wilsonfisk:
yg pph masuka ke akun piutang pph (aset lancar), kl PPN masukan biasanya saya buat akun sendiri tp ya tetep di aset lancar
kl pph dan ppn terutang pakai akun hutang
mencerahkan
Selamat Sore, saya ada kendala mengenai pelaporan FP Masukan yang baru diterima di Masa Tahun Pajak berikutnya.
Case [u][/u]
Dibulan Desember 2019, kami menerima 10 FP Masukan Kemudian di bulan Maret 2020 kami menerima kembali tambahan atas FP Masukan Desember sebanyak 15 Faktur.Yang mau saya tanyakan untuk pelaporan saldo ppn masukan di laporan spt pph badan di bulan april 2020 nanti ,yang harus saya laporkan itu sebanyak 10 faktur masukan atau (10+15 =25 FP Masukan) di laporan keuangan perusahan yang berakhir di periode 2019 ?
Terima Kasih , mohon bantuan penjelasan nya rekan- rekan.
PPN masukan langsung saja dikreditkan apabila sudah diterima.. jangan menunggu seluruh faktur atas seluruh pekerjaan tersebut
- Originaly posted by Ayu Septiasari:
Yang mau saya tanyakan untuk pelaporan saldo ppn masukan di laporan spt pph badan di bulan april 2020 nanti ,yang harus saya laporkan itu sebanyak 10 faktur masukan atau (10+15 =25 FP Masukan) di laporan keuangan perusahan yang berakhir di periode 2019 ?
Dilaporkan yg 25 faktur rekan.
- Originaly posted by Ayu Septiasari:
Dibulan Desember 2019, kami menerima 10 FP Masukan Kemudian di bulan Maret 2020 kami menerima kembali tambahan atas FP Masukan Desember sebanyak 15 Faktur.
Maret 2020 ini ngasih FP Desember 2019? kok telat banget ya ngasihnya?
Originaly posted by Ayu Septiasari:Yang mau saya tanyakan untuk pelaporan saldo ppn masukan di laporan spt pph badan di bulan april 2020 nanti ,yang harus saya laporkan itu sebanyak 10 faktur masukan atau (10+15 =25 FP Masukan) di laporan keuangan perusahan yang berakhir di periode 2019 ?
klo tanggal di faktur tahun 2019 ya masukan ke SPT 2019.
Bukannya saat pembukuan / penjurnalan seharusnya sudah masuk sendiri ke saldo PPN M?
