Informasi Pajak Terkini Forums PPh Badan Neraca di SPT

  • Neraca di SPT

     nt1 updated 13 years ago 4 Members · 7 Posts
  • kacang

    Member
    20 November 2009 at 3:20 pm
  • kacang

    Member
    20 November 2009 at 3:20 pm

    Dear rekan ortax…

    saya baru mau latihan buat neraca untuk spt badan ..
    mohon bantuannya ya..
    1. untuk akumulasi dan nilai buku aktiva yang dimunculkan di neraca spt itu penyusutan dengan tarif akuntansi atau tarif pajak ya ?
    2. untuk laba yang di neraca spt itu laba setelah pajak atau laba komersial
    3. untuk yg pph 23,25 apakah boleh dicantukan sebagai pajak dibayar dimuka
    atau langsung dikurangkan dari hutang pajak pph badan.

    Thx rekan ortax

  • hanif

    Member
    20 November 2009 at 3:51 pm
    Originaly posted by kacang:

    1. untuk akumulasi dan nilai buku aktiva yang dimunculkan di neraca spt itu penyusutan dengan tarif akuntansi atau tarif pajak ya ?

    tarif akuntansi

    Originaly posted by kacang:

    2. untuk laba yang di neraca spt itu laba setelah pajak atau laba komersial

    emang ada laba di neraca. rasanya yang ada adalah laba ditahan.
    kalau laba di Lap L/R adalah laba komersial

    Originaly posted by kacang:

    3. untuk yg pph 23,25 apakah boleh dicantukan sebagai pajak dibayar dimuka

    boleh

    Salam

  • kacang

    Member
    20 November 2009 at 3:54 pm

    klo begitu untuk neraca antara akuntansi dan pajak sama ya..
    tpi klo yg laba rugi berbeda karena ada koreksi fiskal itu ya pak..

  • edisuryadi2

    Member
    20 November 2009 at 4:00 pm

    Yup benar dasarnya penyusunan Laporan SPT adalah Laporan Keuangan Komersial ( Akuntansi ) dikoreksi dengan Peraturan Perpajakan yang kita kenal dengan koreksi Fiskal Negatif atau Positif Jadilah Laporan SPT Tsb.

  • hanif

    Member
    20 November 2009 at 4:00 pm
    Originaly posted by kacang:

    tpi klo yg laba rugi berbeda karena ada koreksi fiskal itu ya pak..

    menurut saya, laba rugi yang ada di dalam transkrip juga pindahan dari laba rugi komersial.

    koreksi positif dan atau negatif dibuatnya ka di dalam dalam daftar rekonsiliasi fiskal yang selanjutnya akan dipindahkan datanya ke dalam form 1771-I.

    Salam

  • nt1

    Member
    20 November 2009 at 4:20 pm
    Originaly posted by kacang:

    klo begitu untuk neraca antara akuntansi dan pajak sama ya..

    seharusnya sama… klo ngak sama double book dunk..
    hehheh

Viewing 1 - 7 of 7 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now