Informasi Pajak Terkini Forums PPh Badan Mohon bantuan dlm petunjuk seputaran lampiran khusus 2a, 1771 ,dll

  • Mohon bantuan dlm petunjuk seputaran lampiran khusus 2a, 1771 ,dll

     annie8 updated 9 years, 7 months ago 3 Members · 20 Posts
  • annie8

    Member
    19 February 2013 at 7:51 pm

    Dear rekan ortax

    Mohon bantuan n bimbingannya

    PT berdiri tahun 2011 (travel n tour) , dengan kerugian fiskal thn 2011 sebesar 39.801.063,54
    pada tahun 2012 dengan kerugian fiskal sebesar 37.040.774,39

    Pertanyaan : A. dalam pengisian laporan tahunan tahun 2012 di form "lampiran khusus 2A" yg benar gimana?

    1 . Judul : SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

    2. u/ pelaporan Pph tahunan badan tahun 2012 apakah di dalam pengisian diikut sertakan kerugian fiskal
    thn 2012 ?
    Apakah pengisiannya sudah benar ? :
    – Dibaris 1 diisi dgn : " 2011 " (di kolom 2) , " -39.801.063 (pembulatan desimal)" (di kolom 3),
    nominal kolom 3 Di pindahkan ke kolom 8 (benar demikian)? dgn Th… (diisi thn 2012 kah?)
    – Dibaris 2 diisi dgn : "2012" (kolom 2) , "-37.040.774 (pembulatan desimal)" (kolom 3) ?
    nominal kolom 3 Di pindahkan ke kolom 9 (benar demikian)? dgn Th… (diisi thn 2013 kah?)
    3. waktu pelaporan tahun 2011 , PT tidak melampirkan "lampiran 2A" apakah masalah (thn 2011 rugi fiskal)?
    apakah perlu buat revisi u/ tahun 2011 ?
    klu buat revisi /pembetulan berarti semua di lampirkan kembali .. Termasuk laporan keuangan manual ? Betul demikian?
    selain itu harus lampiran apa saja ya ?
    4. Mengenai "kompensasi kerugian fiskal" yg bisa di kompensasikan selama berapa tahun ya ?

    Pertanyaan : B. seputar lampiran 8A-6 elemen ii no 15 " "Pos Luar biasa" sebenarnya untuk akun apa?
    apakah untuk akun L/R selisih kurs ?

    Pertanyaan : C. seputar di form "1771 & 1771 (2)"

    1. yang termasuk dalam " PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : " (form 1771 (2) 15b)
    – apakah penjualan tiket termasuk dalam golongan tersebut ? (krn tiket sudah kena pajak sblmnya)
    2." PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR PENGHITUNGAN ANGSURAN" maksudnya apa? (form 1771 (2)14a)
    Dalam hal kasus PT seharusnya apakah di isi dengan "nol (0)?

    Pertanyaan : D. PPh ps 21 karyawan apakah dikoreksi fiskal ?

    Klu ada contoh lengkap pengisian sesuai dgn kasus PT yg bergerak 2 thn.. Sgt terima kasih..

    Thx Atas bimbingan dari rekan2 ortax.

    salam

  • annie8

    Member
    19 February 2013 at 7:51 pm
  • hanif

    Member
    19 February 2013 at 9:57 pm
    Originaly posted by annie8:

    2. u/ pelaporan Pph tahunan badan tahun 2012 apakah di dalam pengisian diikut sertakan kerugian fiskal
    thn 2012 ?

    ya

    Originaly posted by annie8:

    2. u/ pelaporan Pph tahunan badan tahun 2012 apakah di dalam pengisian diikut sertakan kerugian fiskal
    thn 2012 ?
    Apakah pengisiannya sudah benar ? :
    – Dibaris 1 diisi dgn : " 2011 " (di kolom 2) , " -39.801.063 (pembulatan desimal)" (di kolom 3),
    nominal kolom 3 Di pindahkan ke kolom 8 (benar demikian)? dgn Th… (diisi thn 2012 kah?)
    – Dibaris 2 diisi dgn : "2012" (kolom 2) , "-37.040.774 (pembulatan desimal)" (kolom 3) ?
    nominal kolom 3 Di pindahkan ke kolom 9 (benar demikian)? dgn Th… (diisi thn 2013 kah?)

    baris 1 2011 kolom 3 -39.801.063 selanjutnya kosong
    baris 2 2011 kolom 3 -37.040.774 selanjutnya kosong
    Sebabnya, belum ada yang bisa dikompensasikan

    Originaly posted by annie8:

    3. waktu pelaporan tahun 2011 , PT tidak melampirkan "lampiran 2A" apakah masalah (thn 2011 rugi fiskal)?
    apakah perlu buat revisi u/ tahun 2011 ?

    baiknya dibetulkan. sertai dengan lampiran yang sebelumnya.

    Originaly posted by annie8:

    4. Mengenai "kompensasi kerugian fiskal" yg bisa di kompensasikan selama berapa tahun ya ?

    5 tahun

    Originaly posted by annie8:

    Pertanyaan : B. seputar lampiran 8A-6 elemen ii no 15 " "Pos Luar biasa" sebenarnya untuk akun apa?
    apakah untuk akun L/R selisih kurs ?

    Transaksinya tidak biasa dan tidak rutin misal kebakaran

    Originaly posted by annie8:

    Pertanyaan : D. PPh ps 21 karyawan apakah dikoreksi fiskal ?

    maksudnya pajak karyawan yang dibayarkan?

    Salam

  • annie8

    Member
    19 February 2013 at 10:08 pm
    Originaly posted by hanif:

    Originaly posted by annie8:
    Pertanyaan : D. PPh ps 21 karyawan apakah dikoreksi fiskal ?

    maksudnya pajak karyawan yang dibayarkan?

    ya.. rekan hanif

  • annie8

    Member
    19 February 2013 at 10:10 pm

    (ralat)
    Judul : SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
    TAHUN PAJAK ………….
    PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL UNTUK TAHUN PAJAK ………….
    apakah keduanya diisi "2012" (tahun pelaporan pajak) ?

    salam

  • annie8

    Member
    19 February 2013 at 10:12 pm
    Originaly posted by hanif:

    Originaly posted by annie8:
    3. waktu pelaporan tahun 2011 , PT tidak melampirkan "lampiran 2A" apakah masalah (thn 2011 rugi fiskal)?
    apakah perlu buat revisi u/ tahun 2011 ?

    baiknya dibetulkan. sertai dengan lampiran yang sebelumnya.

    berhubung PT baru berdiri tahun 2011 jg diperlukan rekan hanif ?

    thx..

    salam

  • annie8

    Member
    19 February 2013 at 10:25 pm

    dear rekan hanif,
    laporan tahun 2012
    berarti di 1771
    1. PENGHASILAN NETO FISKAL = -37.040.774
    2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL = 0
    3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) = -37.040.774

    demiikiankah ?

    truz di 1771 (2)
    14.a. PENGHASILAN YANG DASAR
    PERHITUNGAN ANGSURAN ………………….. = 0

    b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL = 0
    c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) = 0
    Demikiankah ?

    thx atas bimbingannya

    salam

  • annie8

    Member
    19 February 2013 at 10:29 pm

    rekan hanif,

    berarti dgn kata lain.. di kompensasi or tidaknya lampiran khusus 2A tetap harus di ikut sertakan
    di isi ?

    thx.. mohon bantuan n bimbingannya

    atas bantuannya terima kasih

    salam

  • begawan5060

    Member
    19 February 2013 at 11:31 pm
    Originaly posted by annie8:

    u/ pelaporan Pph tahunan badan tahun 2012 apakah di dalam pengisian diikut sertakan kerugian fiskal
    thn 2012 ?
    Apakah pengisiannya sudah benar ? :
    – Dibaris 1 diisi dgn : " 2011 " (di kolom 2) , " -39.801.063 (pembulatan desimal)" (di kolom 3),
    nominal kolom 3 Di pindahkan ke kolom 8 (benar demikian)? dgn Th… (diisi thn 2012 kah?)
    – Dibaris 2 diisi dgn : "2012" (kolom 2) , "-37.040.774 (pembulatan desimal)" (kolom 3) ?
    nominal kolom 3 Di pindahkan ke kolom 9 (benar demikian)? dgn Th… (diisi thn 2013 kah?)

    Isikan th di kotak tahun dalam :
    kolom 4 = 2008
    kolom 5 = 2009
    kolom 5 = 2010
    kolom 7 = 2011
    kolom 8 = 2012
    kolom 9 = 2013

    Isikan di baris 1 :
    kolom 2 = 2011
    kolom 3 = (39.801.063)
    kolom selanjutnya kosong

    Isikan di baris 2 :
    kolom 2 = 2012
    kolom 3 = (37.040.774)
    kolom 4, 5, 6, 7, 8 —> kosong
    kolom 9 = 39.801.063

  • hanif

    Member
    20 February 2013 at 9:33 am
    Originaly posted by begawan5060:

    Isikan th di kotak tahun dalam :
    kolom 4 = 2008
    kolom 5 = 2009
    kolom 5 = 2010

    apakah ini harus?

    Salam

  • hanif

    Member
    20 February 2013 at 9:34 am
    Originaly posted by hanif:

    baris 2 2011 kolom 3 -37.040.774 selanjutnya kosong

    harusnya 2012.
    Ini gara2copy paste he he he

    Salam

  • hanif

    Member
    20 February 2013 at 9:34 am
    Originaly posted by annie8:

    Originaly posted by hanif:
    Originaly posted by annie8:
    Pertanyaan : D. PPh ps 21 karyawan apakah dikoreksi fiskal ?

    maksudnya pajak karyawan yang dibayarkan?

    ya.. rekan hanif

    benar, harus dikoreksi fiskal?

    Salam

  • hanif

    Member
    20 February 2013 at 9:40 am
    Originaly posted by annie8:

    Judul : SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
    TAHUN PAJAK ………….
    PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL UNTUK TAHUN PAJAK ………….
    apakah keduanya diisi "2012" (tahun pelaporan pajak) ?

    ya

    Salam

    Originaly posted by annie8:

    berhubung PT baru berdiri tahun 2011 jg diperlukan rekan hanif ?

    ya

    Salam

  • hanif

    Member
    20 February 2013 at 9:42 am
    Originaly posted by annie8:

    rekan hanif,

    berarti dgn kata lain.. di kompensasi or tidaknya lampiran khusus 2A tetap harus di ikut sertakan
    di isi ?

    thx.. mohon bantuan n bimbingannya

    ya
    karena data ruginya ada

    Salam

  • hanif

    Member
    20 February 2013 at 9:44 am
    Originaly posted by begawan5060:

    kolom 9 = 39.801.063

    tanya kenapa?

    Salam

Viewing 1 - 15 of 20 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now