Media Komunitas Perpajakan Indonesia › Forums › PPN dan PPnBM › Jurnal PPN Pembetulan, PPN Kurang Bayar menjadi Lebih Bayar
Tagged: #pembetulanppn, jurnalpplb, jurnalppn, jurnalppnkb, pembetulan-2, ppnkb, ppnlb
Jurnal PPN Pembetulan, PPN Kurang Bayar menjadi Lebih Bayar
Siang rekan ortax, tolong bantu🙏 mau tanya…
Jika kondisinya
SPT PPN Normal Januari
db. PPn Keluaran 30.000
cr. PPn Masukan 28.500
cr. Hutang PPnKb 1.500
Lalu saya setor Hutang PPn Kurang bayar tersebut. Jurnalnya
db. Hutang PPnKb 1.500
cr. Bank/Kas 1.500
Namun setelah disetor ternyata ada pembetulan statusnya menjadi PPnLB, karna saat saya upload PPnMasukan di e-faktur ada 1 faktur sejumlah 1.200 tidak saya ingin kreditkan di masa itu tetapi saya berubah pikiran dan menguploadnya. awalnya yang terupload hanya 28.500 saat saya mencoba upload 1.200 tersebut gagal terus. saya buka di formulir induk 1111nya jumlah PPnKbnya tetap 1.500, jadi yasudah saya anggap yang saya upload 28.500 dan PPn yang harus disetor 1.500.
Beberapa hari setelah saya setor 1.500 ternyata ada pembetulan alias 1 faktur yang 1.200 tersebut ternyata terupload di masa itu. Jadilah PPnLB 1.200. atau yang seharusnya
db. PPN Keluaran 30.000
cr. PPN Masukan 29.700
cr. Hutang PPnKb 300
Bisa disimpulkan ini terjadi PPnLBnya bukan karena PM nya lebih besar.
Saya bingung untuk penjurnalannya bagaimana karna 1.500 sudah saya setorkan saya anggap PPnKb.
Apa jadinya jurnal koreksinya seperti ini?
db. PPN LB 1.200
cr. PPN Masukan 1.200
kalau seperti ini saya bingung untuk keluar PPNkb yang seharusnya 300 tersebut bagaimana agar balance??
Mohon bantuannyaa…. semoga bahasa saya mudah dicerna😁