Ortax Forums PPN dan PPnBM Faktur Pajak Pengganti atau Nota Pembatalan??

  • Faktur Pajak Pengganti atau Nota Pembatalan??

     andi87mei updated 7 years, 1 month ago 9 Members · 29 Posts
  • Parapat Jr

    Member
    18 July 2013 at 11:35 am

    Selamat siang rekan Ortax

    Mohon bantuannya ada case yg lg kita hadapi utk laporan PPN
    Saya menerima FP Masukan utk transaksi masa April 2013. ternyata pada Mei 2013, pihak lawan transaksi kita memberitahukan ada revisi nominal, sementara FP masukan tsb telah saya kreditkan di laporan PPN masa April 2013.

    Yang jadi masalah :
    – FP masa April tsb msh menggunakan format lama (per-13/pj/2010) dgn nmr FP 0 010.000-13.xxxxxxxx
    – lawan transaksi tsb per masa Mei 2013 telah menggunakan penomoran FP dari KPP (per-24/pj/2012).

    Mekanisme penerbitan FP pengganti nya bagaimana ya rekan2/mas/senior tax yg terhormat 🙂 Mohon pencerahannya

  • Parapat Jr

    Member
    18 July 2013 at 11:35 am

    Selamat siang rekan Ortax

    Mohon bantuannya ada case yg lg kita hadapi utk laporan PPN
    Saya menerima FP Masukan utk transaksi masa April 2013. ternyata pada Mei 2013, pihak lawan transaksi kita memberitahukan ada revisi nominal, sementara FP masukan tsb telah saya kreditkan di laporan PPN masa April 2013.

    Yang jadi masalah :
    – FP masa April tsb msh menggunakan format lama (per-13/pj/2010) dgn nmr FP 0 010.000-13.xxxxxxxx
    – lawan transaksi tsb per masa Mei 2013 telah menggunakan penomoran FP dari KPP (per-24/pj/2012).

    Mekanisme penerbitan FP pengganti nya bagaimana ya rekan2/mas/senior tax yg terhormat 🙂 Mohon pencerahannya

  • begawan5060

    Member
    18 July 2013 at 11:39 am
    Originaly posted by Parapat Jr:

    Mekanisme penerbitan FP pengganti nya bagaimana ya rekan2/mas/senior tax yg terhormat 🙂 Mohon pencerahannya

    Pake nomor yg sama dengan FP yg diganti, hanya saja kodenya 011 dan ditanggali saat diterbitkan FP pengganti..

  • begawan5060

    Member
    18 July 2013 at 11:39 am
    Originaly posted by Parapat Jr:

    Mekanisme penerbitan FP pengganti nya bagaimana ya rekan2/mas/senior tax yg terhormat 🙂 Mohon pencerahannya

    Pake nomor yg sama dengan FP yg diganti, hanya saja kodenya 011 dan ditanggali saat diterbitkan FP pengganti..

  • hangsengnikkei

    Member
    18 July 2013 at 11:46 am
    Originaly posted by begawan5060:

    Pake nomor yg sama dengan FP yg diganti, hanya saja kodenya 011 dan ditanggali saat diterbitkan FP pengganti..

    ngikut

  • hangsengnikkei

    Member
    18 July 2013 at 11:46 am
    Originaly posted by begawan5060:

    Pake nomor yg sama dengan FP yg diganti, hanya saja kodenya 011 dan ditanggali saat diterbitkan FP pengganti..

    ngikut

  • Parapat Jr

    Member
    18 July 2013 at 12:10 pm

    Pake nomor yg sama dengan FP yg diganti, hanya saja kodenya 011 dan ditanggali saat diterbitkan FP pengganti..

    berarti FP pengganti nya dgn nmr 011.000-13.xxxxxxxx mas ??
    atau dgn nmr 011.900-13.xxxxxxxx ??
    Masa yg kita betulkan di laporan PPN masa apa ya mas ??

  • Parapat Jr

    Member
    18 July 2013 at 12:10 pm

    Pake nomor yg sama dengan FP yg diganti, hanya saja kodenya 011 dan ditanggali saat diterbitkan FP pengganti..

    berarti FP pengganti nya dgn nmr 011.000-13.xxxxxxxx mas ??
    atau dgn nmr 011.900-13.xxxxxxxx ??
    Masa yg kita betulkan di laporan PPN masa apa ya mas ??

  • begawan5060

    Member
    18 July 2013 at 12:27 pm
    Originaly posted by Parapat Jr:

    berarti FP pengganti nya dgn nmr 011.000-13.xxxxxxxx mas ??

    Ya..

    Originaly posted by Parapat Jr:

    atau dgn nmr 011.900-13.xxxxxxxx ??

    Tidak..

    Originaly posted by Parapat Jr:

    Masa yg kita betulkan di laporan PPN masa apa ya mas?

    April

  • begawan5060

    Member
    18 July 2013 at 12:27 pm
    Originaly posted by Parapat Jr:

    berarti FP pengganti nya dgn nmr 011.000-13.xxxxxxxx mas ??

    Ya..

    Originaly posted by Parapat Jr:

    atau dgn nmr 011.900-13.xxxxxxxx ??

    Tidak..

    Originaly posted by Parapat Jr:

    Masa yg kita betulkan di laporan PPN masa apa ya mas?

    April

  • glucken

    Member
    19 July 2013 at 1:23 am

    mas begawan mohon pencerahnnya juga. kalo FP pengganti pindahnya ke Juli apa perlakuannya sama dengan penjelasan ke Parapat Jr ? soalnya bulan juni kan semua sudah wajib pake nomor DJP dan client tidak mau terima kalo FP masih menggunakan FP yang lama (walaupun itu FP pengganti (seri lama) dengan nomor yg sama hanya menggunakan kode status 1)

  • glucken

    Member
    19 July 2013 at 1:23 am

    mas begawan mohon pencerahnnya juga. kalo FP pengganti pindahnya ke Juli apa perlakuannya sama dengan penjelasan ke Parapat Jr ? soalnya bulan juni kan semua sudah wajib pake nomor DJP dan client tidak mau terima kalo FP masih menggunakan FP yang lama (walaupun itu FP pengganti (seri lama) dengan nomor yg sama hanya menggunakan kode status 1)

  • rena pambudi

    Member
    11 May 2015 at 12:05 pm

    Dear rekan2 ortax,

    Sebelumnya salam kenal untuk smua…
    Sy agak kebingungan untuk masalah nota pembatalan,
    Sy ada menerbitkan FP bln Des'14 tetapi saat menagih pembayaran ternyata mereka merasa tdk menerima FP nya, mereka minta diterbitkan FP baru agar PM bisa dimasukin bln ini. menurut rekan2 apa sy harus bagaimana?
    Mohon bantuannya,,
    Trmksh.

  • andi87mei

    Member
    11 May 2015 at 1:56 pm
    Originaly posted by rena pambudi:

    Sy ada menerbitkan FP bln Des'14 tetapi saat menagih pembayaran ternyata mereka merasa tdk menerima FP nya, mereka minta diterbitkan FP baru agar PM bisa dimasukin bln ini. menurut rekan2 apa sy harus bagaimana?

    PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK
    NOMOR : PER – 24/PJ/2012

    TENTANG

    BENTUK, UKURAN, TATA CARA PENGISIAN KETERANGAN, PROSEDUR
    PEMBERITAHUAN DALAM RANGKA PEMBUATAN, TATA CARA PEMBETULAN ATAU
    PENGGANTIAN, DAN TATA CARA PEMBATALAN FAKTUR PAJAK

    Pasal 2

    (1) Faktur Pajak harus dibuat pada :

    saat penyerahan Barang Kena Pajak dan/atau Jasa Kena Pajak;
    saat penerimaan pembayaran dalam hal penerimaan pembayaran terjadi sebelum penyerahan Barang Kena Pajak dan/atau sebelum penyerahan Jasa Kena Pajak;
    saat penerimaan pembayaran termin dalam hal penyerahan sebagian tahap pekerjaan;
    saat PKP rekanan menyampaikan tagihan kepada Bendahara Pemerintah sebagai Pemungut Pajak Pertambahan Nilai; atau
    saat lain yang diatur dengan atau berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan.

    Pasal 16

    (1) PKP yang menerbitkan Faktur Pajak setelah melewati batas waktu sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 dikenai sanksi administrasi sesuai dengan Pasal 14 ayat (4) Undang-Undang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan.
    (2) PKP yang menerbitkan Faktur Pajak setelah melewati jangka waktu 3 (tiga) bulan sejak saat Faktur Pajak seharusnya dibuat sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 dianggap tidak menerbitkan Faktur Pajak.
    (3) PKP Pembeli Barang Kena Pajak atau Penerima Jasa Kena Pajak yang menerima Faktur Pajak sebagaimana dimaksud pada ayat (2) tidak dapat mengkreditkan Pajak Pertambahan Nilai yang tercantum di dalamnya sebagai Pajak Masukan.

    Bilang ke customer aja rekan, kalo mau dibuatin FP bln ini jg percuma PM nya tidak bisa dikreditkan karena termasuk kriteria FP tidak lengkap. Minta Customer pembetulan SPM Maret aja, FP Masukan kan paling telat 3 bulan bisa dikreditkan dan Lebih bayarnya bisa dikompensasi ke April.

    CMIIW

Viewing 16 - 29 of 29 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now