Media Komunitas Perpajakan Indonesia Forums PPh Badan Bagaimana Cara Menghitung PPh 25 dan 29 Untuk Omset Dibawah 4,8M?

  • Bagaimana Cara Menghitung PPh 25 dan 29 Untuk Omset Dibawah 4,8M?

     Muhammad Bennarivo updated 1 year, 11 months ago 10 Members · 20 Posts
  • junior_tax

    Member
    24 March 2021 at 1:58 am
  • junior_tax

    Member
    24 March 2021 at 1:58 am

    maaf mau tanya karena baru pertama x pegang pph 25 dan 29
    cara menghitung pph 25 dan 29 untuk omset di bawah 4,8M? selama ini saya lihat perhitungannya menggunakan pph 4(2) final sampai Maret 2020. April 2020 – des 2020 tidak membayar lagi karena PMK 44 & 86. bagaimana dengan perlakuan pph 25/29 untuk akhir april 2021?
    apakah ada link untuk contoh soal perhitungan pph 25/29?
    apakah non pkp menggunakan 25/29?
    mohon bantuannya karena sangat bingung. terima kasih

  • yap30

    Member
    24 March 2021 at 2:11 am

    kok bingung kan bisa tanya senior yang sebelumnya pernah megang. bayar pph 25/pph final 0,5% tahun 2020?

  • junior_tax

    Member
    24 March 2021 at 2:24 am

    seniornya sudah resign.
    kalau lihat yang lalu pakainya pph 4(2) final dari 2017 – 2019
    2020 itu sampai bulan Maret. April 2020 – Des 2020 tidak ada lagi karena mengacu pada pmk 44 & 86
    omset kurang dr 4.8M
    senior yang gantikan bilang pph 4(2) final ini sudah tidak boleh dipakai lagi karena sudah 4th penggunaan.
    jadi aku bingung apakah untuk april 2021 ini bagaimana.

    • Muhammad Bennarivo

      Member
      28 April 2022 at 11:43 am

      PPh final umkm pp23/46 mungkin bukan 4(2). memang sama2 final cuman pph 4(2) itu khusus untuk jasa konstruksi dan sewa tanah/bangunan.

      kalau perusahaan rekan berbentuk CV. memang maksumal 4 tahun menggunakan PPh final umkm. jika sudah lewat 4 tahun, maka tahun berikutnya menggunakan tarif normal pasal 17 meskipun omzet masih di bawah 4.8M

    • Muhammad Bennarivo

      Member
      28 April 2022 at 11:44 am

      untuk perhitungan PPh 25/29 jika menggunakan PPh final umkm tidak perlu dihitung dianggap nihil.
      jika menggunakan tarif normal pasal 17. maka rumusnya
      PPh 25 : (PPh terutang – kredit pajak) : 12 bulan

  • yap30

    Member
    24 March 2021 at 2:28 am

    ada kontak seniornya gak? tanya lagi ampe tuntas

  • junior_tax

    Member
    24 March 2021 at 2:35 am

    tidak ada kontak senior yang pegang sebelumnya. nanti coba ak tanyakan ke yang lain.

    makasih banyak yah

  • junior_tax

    Member
    24 March 2021 at 2:42 am

    Kak yap30, berarti pemakaian pph 4(2) final itu ga ada batas waktunya kan? boleh dipakai terus kalau memank pakai final?
    jadi ga usah buat 25 dan 29 kan?
    terus ada yang 1% & 0.5% itu apa bedanya kak?
    makasih

  • Vanhounten

    Member
    24 March 2021 at 4:23 am
    Originaly posted by junior_tax:

    Kak yap30, berarti pemakaian pph 4(2) final itu ga ada batas waktunya kan?

    saya coba bantu jawab ya..

    jawabannya salah…PPH 4(2) atas UMKM (PP23) itu ada batas masa manfaatnya.

    a. 7 tahun pajak bagi wajib pajak orang pribadi;
    b. 4 tahun pajak bagi wajib pajak badan berbentuk koperasi, persekutuan komanditer, atau firma; dan
    c. 3 tahun pajak bagi wajib pajak badan berbentuk perseroan terbatas.

    jadi yang perlu diperhatikan bentuk badan dari perusahaan anda apa?
    Klo PT, maka untuk tahun buku 2021 sudah harus menggunakan tarif umum Psl 17.

    Originaly posted by junior_tax:

    jadi ga usah buat 25 dan 29 kan?

    Untuk Tahun pajak 2021, karena anda transisi dari PP 23 ke tarif umum, maka untuk angsurannya PPh 25 tidak perlu dilakukan (masih nihil).

    diakhir tahun buku lakukan perhitungan laba/rugi fiskal dan hitung pajak terhutang pasal 29 yang wajib anda bayarkan.

    Originaly posted by junior_tax:

    terus ada yang 1% & 0.5% itu apa bedanya kak?

    tarif 1% atau tarif 0,5%, keduanya adalah tarif pajak badan untuk UMKM (usaha yang memiliki peredaraan dibawah 4,8M)

    Tarif 1% mengacu pada PP 46/2013, dan peraturan ini berubah/digantikan dengan PP 23/2018 dengan tarif 0,5%.

    demikian semoga membantu

  • junior_tax

    Member
    25 March 2021 at 12:50 am

    kak vanhouten

    B'arti tahun 2021 ini saya tidak ada pph 25/29 yah? karena masih nihil.

    ntar untuk tahun 2022 baru saya buat hitungan 25/29 dari laporan laba akhir tahun 2021? benar ga? jadi 2022 saya cicil tiap bulan untuk pph 25 nya dan di april 2023 pph 29 untuk kekurangannya?

    pakai tarif 25% x laba rugi fiskal?

  • Vanhounten

    Member
    25 March 2021 at 12:33 pm
    Originaly posted by junior_tax:

    B'arti tahun 2021 ini saya tidak ada pph 25/29 yah? karena masih nihil.

    Untuk PPh 25 atas SPT Badan Tahun 2021 tidak ada.

    Untuk PPh 29 atas SPT Badan Tahun 2021 ada…dihitung berdasarkan laba rugi fiskal th 2021 yang mana untuk PPH 29 disetor selambat2nya april 2022.

    Originaly posted by junior_tax:

    ntar untuk tahun 2022 baru saya buat hitungan 25/29 dari laporan laba akhir tahun 2021? benar ga? jadi 2022 saya cicil tiap bulan untuk pph 25 nya dan di april 2023 pph 29 untuk kekurangannya?

    pakai tarif 25% x laba rugi fiskal?

    yup betul..dan klo omsetnya masih belum lebih dari 50M bisa pakai fasilitas 31e

  • yap30

    Member
    26 March 2021 at 12:30 am

    apaan tarif 25% x laba fiskal. baca perpu no 1 tahun 2020

  • rendyseo

    Member
    26 March 2021 at 2:13 am
    Originaly posted by junior_tax:

    pakai tarif 25% x laba rugi fiskal?

    tarif nya sudah turun

  • junior_tax

    Member
    26 March 2021 at 3:29 am

    tarifnya berapa persen? 22%? itu bukannya sampai th 2020 aja yah?

    2021 gmn?

    terus cara hitung pph 29 bagaimana yah? apakah ada contoh nya soalnya kalau lihat diinternet caranya seperti mudah, tidak ada contoh soal ky laporan keuangan sebuah perusahaan gitu. apakah ada format perhitungannya?

    makasih rekan2 ortax . mohon bantuan jawabannya.

  • taxmin

    Member
    26 March 2021 at 6:36 am
    Originaly posted by junior_tax:

    2021 gmn?

    22%

    Originaly posted by junior_tax:

    terus cara hitung pph 29 bagaimana yah?

    baca tarif pasal 17

    Originaly posted by junior_tax:

    dak ada contoh soal ky laporan keuangan sebuah perusahaan gitu. apakah ada format perhitungannya?

    ada contoh perhitungannya di UU KUP

  • andylau

    Member
    31 March 2021 at 3:06 am

    tarif pajak Tahun 2020 dan 2021 adalah 22%

Viewing 1 - 15 of 18 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now