Dear Rekan Ortax,<br /><br />ada ga yang terima SP2DK dari AR mengenai pedoman penghitungan pajak masukan bagi PKP yang melakukan penyerahan terutang dan tidak terutang PPN?<br /><br />saya ada kasus dimana PKP ini merupakan perusahaan logistik yang seluruh penyerahannya terutang PPN, namun terbagi 2:<br /><br />1. Penyerahan dengan DPP normal (PPN 10%)<br />2. Penyerahan dengan DPP Nilai lain (PPN 1%) atas freight charge<br /><br />Pihak KPP menerbitkan himbauan untuk melakukan penghitungan kembali pajak masukan.<br /><br />jika saya lihat di PMK 78/PMK.03/2010 yang dijadikan dasar oleh KPP, sangat tidak berkaitan dengan kondisi yang ada pada PKP tersebut, karena seluruh penyerahannya terutang PPN. sedangkan di peraturan tersebut menyebutkan terutang dan tidak terutang PPN.<br /><br />kira-kira ada masukan untuk menyanggahnya?<br /><br />salam,

mungkin maksud dari AR karena penyerahan 040 tidak boleh mengkreditkan PM, jadi gak semua PM dapat dikreditkan. rekan jelaskan saja bahwa memang yang dikreditkan yg sehubungan dengan penyerahan 010

betul rekan, tapi seharusnya tdk bisa pakai dasar PMK 78 dong. konteksnya beda kan?

untuk PM atas penyerahan 04, bisa aja kita take out (tidak dikreditkan). tp mereka ngotot pake metode penghitungan kembali (proporsional). dan cara ini dijelaskan di PMK 78 itu yang mana kondisi awalnya berbeda.

Thx

Menurut saya juga agak ngawur AR nya, saya setuju dengan rekan nchip bahwa konteksnya berbeda. Mungkin ada kekeliuaran, coba rekan konsultasikan lagi saja dengan ARnya

mungkin dy berpikir PM yang dikreditkan berhubungan dengan kedua penyerahan tersebut. kalau gitu jelaskan aja konteks PMK 78 yang jadi dasar hukum AR adalah ngawur karena konteks pekerjaanya berbeda

wajib pajak OP Omset di bawah 4,8m.dan saya dapat faktur dari rekan kerja saya atas nama saya,sedangkan saya blum pkp bagaimana cara membayar pph finalnya yg 0,5% ?

bikin ebilling dengan kode MAP 411128 420, lalu ke bank buat bayar

ada faktur pemasukan ( PM ) 1 BULAN TOTALNYA DPP : 253.644.918
PPN: 25.364.491

YANG SAYA TANYAKAN SAYA BLUM PKP OMSET SATU TAHUN DI BAWA 4.8 M
SAYA BAYAR PPH FINAL BRP? APAKAH DPP TOTAL SATU BULAN X 0.5% ?
MOHON PENJELASANNYA MASALAH PPH FINALNYA. SOALNYA UDAH PENGALAMAN TAHUN YG LALU OMSET SPT TAHUNAN GAK SESUAI DARI KPP.

0,5% x omset per bulan.

itu knp ada info faktur pemasukan? hubungannya apa ama PPh final?

1 bulan totalmya dpp maksud rekan omzet per bulan anda ya?

kalau iya berarti pph finalnya : 0.5% x253.644.918

cmiiw