Media Komunitas Perpajakan Indonesia Forums PPN dan PPnBM pembetulan PPN lebih bayar jadi lebih kecil, apakah harus disetor ?

  • pembetulan PPN lebih bayar jadi lebih kecil, apakah harus disetor ?

     Septi Riyandini updated 1 year, 6 months ago 14 Members · 36 Posts
  • b_ch11

    Member
    1 November 2011 at 4:40 pm

    Dear Rekan Ortax,

    Mohon bantuan, apabila ada satu masa PPN dimana kami adakan pembetulan karena ada faktur pajak keluaran belum terinput, mengakibatkan PPN lebih byr menjadi lebih kecil (walaupun PPN nya masi lebih bayar setelah dibetulkan). Apakah saya harus membayar selisih pembetulan itu ? Karena di formulir 1111, II.F menjadi kurang bayar. Apakah ada dasar hukumnya sehingga harus dibayar selisih akibat pembetulan tersebut? padahal posisi PPN masih lebih bayar untuk bulan selanjutnya.

    Mohon bantuan rekan-rekan

  • b_ch11

    Member
    1 November 2011 at 4:40 pm
  • sitirahmaniez

    Member
    1 November 2011 at 4:56 pm

    Harus bayar dong rekan,,sebab masih ada kurang bayar

  • kong

    Member
    1 November 2011 at 4:57 pm

    tidak..tinggal dicontreng pada "kotak" Butir II.D

  • sitirahmaniez

    Member
    1 November 2011 at 4:57 pm

    Maaf rekan saya salah jawab
    sependapat dengan rekan Kong,,sebab rekan sebelum pembetulan kan sudah lebih bayar

  • b_ch11

    Member
    1 November 2011 at 4:58 pm
    Originaly posted by sitirahmaniez:

    Harus bayar dong rekan,,sebab masih ada kurang bayar

    Rekan Siti,

    Status PPN masih lebih bayar setelah pembetulan

  • b_ch11

    Member
    1 November 2011 at 5:05 pm

    tapi heran kenapa menurut AR bahwa itu harus disetor karena kolom F menjadi kurang bayar, dan tidak ada kolom kurang bayar ini bisa dikompensasikan.

    Mohon petunjuk

  • POERBA

    Member
    1 November 2011 at 5:27 pm

    Coba menjawab..
    Pada SPT Sebelumnya di formulir 1111..
    Di II D posisi PPN LB
    Lalu pembetulan :
    Di II E PPN kurang atau (lebih) bayar pada SPT yg dibetulkan anda isi nilai PPN yg belum dilaporkan.
    Lalu hasilnya II F masih lebih bayar..
    Dan Di II H anda centang butir II F pilih kompensasi…
    Harusnya seperti itu bukan… Hehehe..

  • begawan5060

    Member
    1 November 2011 at 5:41 pm
    Originaly posted by b_ch11:

    tapi heran kenapa menurut AR bahwa itu harus disetor karena kolom F menjadi kurang bayar, dan tidak ada kolom kurang bayar ini bisa dikompensasikan.

    Dalam hal ini AR benar…

    Contoh :
    SPT Masa Normal :
    PK = 40
    PM = 100
    LB = (60)

    SPT Pembetulan, Cara 1 :
    PK = 60
    PM = 100
    II.D. LB = (40)
    II.E. KB/LB pada SPT yg dibetulkan = (60)
    II.F. KB/LB karena pembetulan = 20 —> harus dibayar

    SPT Pembetulan, Cara 2 :
    PK = 60
    PM = 100
    II.D. LB = (40) —-> kompensasikan ke bulan berikutnya
    II.E. KB/LB pada SPT yg dibetulkan = Tidak diisi
    II.F. KB/LB karena pembetulan = Tidak diisi
    Konsekwensi memilih cara 2 ini, harus membetulkan SPT berikutnya, sd. angka kompensasi dari bulan sebelumnya menjadi benar..

    Dengan demikian apabila memilih cara 1, ya harus bayar dulu…

    • Septi Riyandini

      Member
      12 September 2022 at 10:44 pm

      Hallo maaf saya bru menanyakan prihal ini sekarang, mau tnya jika kita bayar kurangnya apakah kompensasi msh bisa digunakan buat masa berikutnya

  • Budianto

    Member
    2 November 2011 at 9:04 am

    sependapat dengan Pak Begawan,
    jadi apabila rekan tidak betulkan semua SPM setelah SPM yg dibetulkan (ber-urut-an), konsekwensinya ya harus bayar pada saat pembetulan SPM Masa tsb.
    Pilihannya : Pilih Repot betulin semua apa Pilih Bayar.
    Salam.

  • b_ch11

    Member
    2 November 2011 at 1:04 pm

    Thanks atas bantuan dan pencerahan rekan2 yg sangat jelas.

  • WawanTax04

    Member
    3 November 2011 at 8:33 am
    Originaly posted by begawan5060:

    II.F. KB/LB karena pembetulan = Tidak diisi

    Rekan Begawan, kalo tidak diisi, bagaimana menentukan angka kompensasinya? Kan ini juga berkaitan dengan isian di kolom II H. Mohon pencerahannya.

    Originaly posted by budianto:

    jadi apabila rekan tidak betulkan semua SPM setelah SPM yg dibetulkan (ber-urut-an), konsekwensinya ya harus bayar pada saat pembetulan SPM Masa tsb.
    Pilihannya : Pilih Repot betulin semua apa Pilih Bayar.

    Kan ada pilihan loncat masa rekan di II H 3.1? Jadi ga perlu merubah semua kan?
    Yang tulisannya kaya gini nih..
    (Dikompensasikan ke Masa Pajak ____-____ )

    Mohon pencerahannya. Harap maklum, masih baru belajar pajak..hehehe

  • begawan5060

    Member
    3 November 2011 at 11:03 am
    Originaly posted by wawantax04:

    Rekan Begawan, kalo tidak diisi, bagaimana menentukan angka kompensasinya? Kan ini juga berkaitan dengan isian di kolom II H. Mohon pencerahannya.

    II.H. —> pilih/contreng kotak 1.2 dan kotak 3.1

    Originaly posted by wawantax04:

    Kan ada pilihan loncat masa rekan di II H 3.1? Jadi ga perlu merubah semua kan?
    Yang tulisannya kaya gini nih..
    (Dikompensasikan ke Masa Pajak ____-____ )

    Ini dalam hasil pembetulan tetap LB, rekan..

  • yoyonunuyo

    Member
    4 November 2011 at 10:20 am
    Originaly posted by begawan5060:

    SPT Pembetulan, Cara 2 :
    PK = 60
    PM = 100
    II.D. LB = (40) —-> kompensasikan ke bulan berikutnya
    II.E. KB/LB pada SPT yg dibetulkan = Tidak diisi
    II.F. KB/LB karena pembetulan = Tidak diisi
    Konsekwensi memilih cara 2 ini, harus membetulkan SPT berikutnya, sd. angka kompensasi dari bulan sebelumnya menjadi benar..

    rekan begawan,
    tuk pilihan ke-2 ini tidak masalah untuk SPT pembetulan, II E tidak diisi?
    kemudian jika II F di isi apakah bermasalah?
    Apakah nanti tidak ditolak pada saat lapor?

    Mohon pencerahannya. Thanks.

    Salam

  • yoyonunuyo

    Member
    4 November 2011 at 1:11 pm
    Originaly posted by yoyonunuyo:

    rekan begawan,
    tuk pilihan ke-2 ini tidak masalah untuk SPT pembetulan, II E tidak diisi?
    kemudian jika II F di isi apakah bermasalah?
    Apakah nanti tidak ditolak pada saat lapor?

    hmm…sepertinya pertanyaan ini jg sdh dijawab rekan begawan.
    maaf ya ngrepotin. he..he..

    Salam

Viewing 1 - 15 of 35 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now