Forum ORTax

Quick Login :

Pilih Kategori Lainnya :
 

Klik New Topic untuk topik baru, Klik Post Reply untuk membalas.

Help

PPN dan PPnBM
Berisi semua hal yang berkaitan dengan Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penjualan atas Barang Mewah dan permasalahannya
Topik = 12351 , Bahasan = 96127

Pencetus Pendapat
disant

Newbie


Location : Jakarta.
Joined : 16 Nov 2010.
Posts : 7.
18 Nov 2010 21:19

perkenalkan saya, disant, baru bergabung di ortax.
saya ada masalah dalam pelaporan masa PPN des 2009. dimana posisinya adalah lebih bayar PPN 2009. dan saya sudah lapor spt tahunan PPh badan 2009.
sementara spt masa PPN jan - sept 2010, saya lebih bayar PPN. di bulan oktober 2010 saya kurang bayar PPN Rp. 45juta dan sudah saya bayar tgl 10 okt 2010.
setelah saya cek dan ricek, ternyata ada kesalahan dalam pelaporan, yaitu :
1. dibulan des 2009, ada PPN keluaran yang dipungut oleh pemungut PPN (bendahara negara). tetapi di laporan spt PPN masa des 2009 tidak saya masukkan dalam kolom (PPN dipungut oleh pemungut PPN). yang mengakibatkan PPN lebih bayar saya lebih kecil Rp. 10juta.
2. dibulan juni 2010, terjadi kesalahan yang sama. yang mengakibatkan PPN saya lebih kecil Rp. 12juta (jadi total kesalahan saya adalah Rp. 22juta).
Pertanyaan saya adalah :
apa yang sebaiknya saya lakukan sesuai dengan perpajakannya :
1. Pastinya saya pembetulan PPN. tetapi apakah yang juni 2010? sedangkan yang des 2009, bagaimana nasibnya (karena saya sudah lapor spt tahunan PPh badan ?
2. kurang bayar saya (yang sudah saya setor ke kas negara) untuk spt PPN masa okt 2010, harus diapakan? (berarti kurang bayar saya seharusnya Rp. 23juta)

hanif

Genuine


Location : Padang Dan Semarang.
Joined : 05 Nov 2007.
Posts : 20392.
18 Nov 2010 21:29

Originaly posted by disant:
1. Pastinya saya pembetulan PPN. tetapi apakah yang juni 2010? sedangkan yang des 2009, bagaimana nasibnya (karena saya sudah lapor spt tahunan PPh badan ?

yang salah harus dibetulkan.
Apa hubungannya dengan SPT Tahunan PPh Badan?

Originaly posted by disant:
2. kurang bayar saya (yang sudah saya setor ke kas negara) untuk spt PPN masa okt 2010, harus diapakan? (berarti kurang bayar saya seharusnya Rp. 23juta)

ini datangnya dari mana?
mohon dijelaskan dulu.
Apakah maksudnya KB 45 Juta - 22 Juta kelebihan yang salah pada masa sebelumnya?

Salam

begawan5060

Genuine


Location : Yogyakarta.
Joined : 06 Jan 2009.
Posts : 21857.
18 Nov 2010 21:34

Originaly posted by disant:
etelah saya cek dan ricek, ternyata ada kesalahan dalam pelaporan, yaitu :
1. dibulan des 2009, ada PPN keluaran yang dipungut oleh pemungut PPN (bendahara negara). tetapi di laporan spt PPN masa des 2009 tidak saya masukkan dalam kolom (PPN dipungut oleh pemungut PPN). yang mengakibatkan PPN lebih bayar saya lebih kecil Rp. 10juta.
2. dibulan juni 2010, terjadi kesalahan yang sama. yang mengakibatkan PPN saya lebih kecil Rp. 12juta (jadi total kesalahan saya adalah Rp. 22juta).

Bukankah kalo dimasukan, justru LB-nya akan bertambah?
Misal :
Sebelumnya (SPT Normal) :
PK seluruhnya = 15
PK dipungut pemungut = 0
PK dipungut sendiri = 15
PM = 18
LB = (3)
Pembetulan :
PK seluruhnya = 15
PK dipungut pemungut = 5
PK dipungut sendiri = 10
PM = 18
LB = (8)

Originaly posted by disant:
Pastinya saya pembetulan PPN. tetapi apakah yang juni 2010? sedangkan yang des 2009, bagaimana nasibnya (karena saya sudah lapor spt tahunan PPh badan ?

Betulkan SPT Masa Des 2009 dan Juni 2010
Asalkan transaksi tsb sudah dibukukan dan dilaporkan dalam R/L maka tidak perlu pembetulan SPT Tahunan PPh 2009

Originaly posted by disant:
kurang bayar saya (yang sudah saya setor ke kas negara) untuk spt PPN masa okt 2010, harus diapakan? (berarti kurang bayar saya seharusnya Rp. 23juta)

Pembayaran sendiri-sendiri..., tetapi saya nggak yakin terjadi kurang bayar... bisa diberikan contoh kasusnya?

disant

Newbie


Location : Jakarta.
Joined : 16 Nov 2010.
Posts : 7.
18 Nov 2010 21:50

Betulkan SPT Masa Des 2009 dan Juni 2010
Asalkan transaksi tsb sudah dibukukan dan dilaporkan dalam R/L maka tidak perlu pembetulan SPT Tahunan PPh 2009

transaksi PPN yang lebih bayar des 2009, sudah masuk dalam R/L.

Pembayaran sendiri-sendiri..., tetapi saya nggak yakin terjadi kurang bayar... bisa diberikan contoh kasusnya?

kasusnya : pada jan - sept 2010, spt masa PPN (tiap bulannya) terjadi lebih bayar. terus pada okt 2010 terjadi kurang bayar (karena stock bahan baku terjadi over stock, sehingga saya tidak melakukan pembelian bahan baku, sedangkan penjualan cukup banyak, dimana selisih PK vs PM = 45juta, PK>PM)

hanif

Genuine


Location : Padang Dan Semarang.
Joined : 05 Nov 2007.
Posts : 20392.
18 Nov 2010 21:54

Originaly posted by disant:
transaksi PPN yang lebih bayar des 2009, sudah masuk dalam R/L.

berarti tidak ada masalah pada SPT Tahunan PPhnya.

Originaly posted by disant:
kasusnya : pada jan - sept 2010, spt masa PPN (tiap bulannya) terjadi lebih bayar. terus pada okt 2010 terjadi kurang bayar (karena stock bahan baku terjadi over stock, sehingga saya tidak melakukan pembelian bahan baku, sedangkan penjualan cukup banyak, dimana selisih PK vs PM = 45juta, PK>PM)

apakah LB jan s/d sept sudah dikompensasikan ke masa pajak oktober?


Salam

begawan5060

Genuine


Location : Yogyakarta.
Joined : 06 Jan 2009.
Posts : 21857.
18 Nov 2010 22:01

Yang ini rekan Disant :
Originaly posted by disant:
1. dibulan des 2009, ada PPN keluaran yang dipungut oleh pemungut PPN (bendahara negara). tetapi di laporan spt PPN masa des 2009 tidak saya masukkan dalam kolom (PPN dipungut oleh pemungut PPN). yang mengakibatkan PPN lebih bayar saya lebih kecil Rp. 10juta.
2. dibulan juni 2010, terjadi kesalahan yang sama. yang mengakibatkan PPN saya lebih kecil Rp. 12juta (jadi total kesalahan saya adalah Rp. 22juta).


disant

Newbie


Location : Jakarta.
Joined : 16 Nov 2010.
Posts : 7.
18 Nov 2010 22:07

untuk spt tahunan PPn badan 2009, jadi saya tidak perlu koreksi/ pembetulan? lebih bayar yang di neraca kan berarti salah? apakah saya harus pembetulan lampirannya? atau saya hanya jurnal koreksi di neraca 2010?

setiap lebih bayar PPN selalu saya kompensasi ke masa pajak berikutnya s/d oktober 2010.
terus untuk kurang bayar spt masa PPN oktober berarti kebanyakan/ lebih setor ke kas negara (setelah pembetulan). bagaimana cara kompensasi kelebihan setor ke kas negara ?

hanif

Genuine


Location : Padang Dan Semarang.
Joined : 05 Nov 2007.
Posts : 20392.
18 Nov 2010 22:25

Originaly posted by disant:
untuk spt tahunan PPn badan 2009, jadi saya tidak perlu koreksi/ pembetulan? lebih bayar yang di neraca kan berarti salah? apakah saya harus pembetulan lampirannya? atau saya hanya jurnal koreksi di neraca 2010?

apakah LB tersebut berpengaruh terhadap jumlah pajak yang dibayar?
Kalau tidak, saya kira tidak urgent untuk melakukan pembetulan.

Originaly posted by disant:
setiap lebih bayar PPN selalu saya kompensasi ke masa pajak berikutnya s/d oktober 2010.
terus untuk kurang bayar spt masa PPN oktober berarti kebanyakan/ lebih setor ke kas negara (setelah pembetulan). bagaimana cara kompensasi kelebihan setor ke kas negara ?

Saran saya, SPT Masa PPN bulan Oktober 2010 nggak usah dibetulkan dulu. karena sudah kadung dibayar.
Betulkan SPT Masa Desember 2010 dan bulan Juni, kelebihannya kompensasikan nanti ke masa pajak november.


Salam

begawan5060

Genuine


Location : Yogyakarta.
Joined : 06 Jan 2009.
Posts : 21857.
18 Nov 2010 22:33

Coba berikan contoh SPT PPN Des 2009 (Normal) dan cara pembetulannya... trus kita bahas bersama..

hanif

Genuine


Location : Padang Dan Semarang.
Joined : 05 Nov 2007.
Posts : 20392.
18 Nov 2010 22:34

Originaly posted by begawan5060:
Coba berikan contoh SPT PPN Des 2009 (Normal) dan cara pembetulannya... trus kita bahas bersama..

setujuuuu....


Salam

Halaman 1 dari 2 •  1  2   • FirsT | PreV | NexT | LasT  •