1. Bank Persepsi/Bank Devisa Persepsi/Kantor Pos (SG/SGG/SGGK)
   Bank persepsi/bank devisa persepsi/kantor pos (SG/SGG/SGGK)setiap hari kerja mulai tanggal 27 sampai dengan 31 Desember 2004 wajib menyampaikan dokumen penerimaan negara kepada KPPN mitra kerjanya, yang meliputi :
   
   1. Laporan Harian Penerimaan (LHP);
   2. Daftar Nominatif Penerimaan (DNP);
   3. SSP lembar ke-2, SSPCP lembar ke-2a, 2b, 2c; SSCP lembar ke-2a, 2b dan SSBP lembar ke-2 dan lembar ke-3;
   4. Nota kredit/berita tambah (Gir.8)/Confirmation Advice;
   5. Nota debet/berita kurang (Gir.9)/Completion Advice;
   6. Berita saldo (Gir.52);
   7. Disket Laporan Harian Penerimaan (Disket LHP).

2. Bank/Kantor Pos Persepsi dan Bank Pemegang Rekening BO III PBB/BPHTB.
1. semua penerimaan PBB/BPHTB yang diterima oleh Bank/Kantor Pos Persepsi pada tanggal 27 dan 28 Desember 2004 harus dilimpahkan ke BO III/Kantor Pos Operasional III PBB/BPHTB, untuk selanjutnya dibagi habis pada hari itu juga sesuai ketentuan, sehingga saldo rekening kas negara pada BO III/Kantor Pos Operasional III PBB/BPHTB menunjukan saldo nihil. Bagian Pemerintah Pusat sebesar 10% dan biaya pungut sebesar 9% dari penerimaan PBB serta 20% dari penerimaan BPHTB tersebut dilimpahkan hari itu juga ke rekening kas negara Bank Indonesia/BO I disertai dokumen penerimaan/pembagian hasil penerimaan PBB/BPHTB.
2. Penerimaan PBB/BPHTB tanggal 29 sampai dengan 31 Desember 2004 yang diterima oleh Bank/Kantor Pos Persepsi diperlakukan sebagai penerimaan tahun 2005.
   Penerimaan PBB/BPHTB tanggal 29 sampai dengan 31 Desember 2004 dan tanggal 3 Januari 2005 yang diterima oleh Bank/Kantor Pos Persepsi agar dilimpahkan pada tanggal 3 Januari 2005 Ke BO III/Kantor Pos Operasional III PBB/BPHTB untuk selanjutnya dibagi habis pada hari itu juga sesuai ketentuan.
3. Penerimaan PBB/BPHTB setelah tanggal 3 Januari 2005 agar dilimpahkan ke BO III/Kantor Pos Operasional III PBB/BPHTB sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

3. KPPN Pemegang Rekening Kas Negara pada Bank Indonesia.
   Penyelesaian pembukuan pada KPPN induk/bukan induk pemegang rekening Kas Negara pada BI dari tanggal 27 sampai dengan 31 Desember 2004 harus dilakukan dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut:
   
   1. Pengiriman berita pemindahbukuan penerimaan dan pembebanan pengeluaran kepada Kantor Bank Indonesia (KBI) setempat dilakukan selambat-lambatnya pukul 19.30 waktu setempat dengan menggunakan formulir sesuai contoh terlampir (lampiran I).
   2. Laporan Kas Posisi DA.05.07 dikirim secara lengkap kepada Kantor Pusat Ditjen Perbendaharaan u.p. Direktur Informasi dan Akuntansi dan Kantor Wilayah Ditjen Perbendaharaan setempat serta halaman 1 disampaikan kepada Direktur Pengelolaan Kas Negara melalui faksimili Nomor (021) 384-0515, Nomor (021) 386-4785 dan Nomor (021) 381-2859.

4. KPPN Bukan Pemegang Rekening Kas Negara pada Bank Indonesia.
   Penyelesaian pembukuan pada KPPN bukan pemegang rekening Kas Negara pada BI dari tanggal 27 sampai dengan 31 Desember 2004 harus dilakukan dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut :
   
   1. Pengiriman berita transfer kelebihan saldo besi atau permintaan tambahan uang untuk mengisi kekurangan saldo besi kepada KPPN induk pemegang rekening Kas Negara pada Bank Indonesia dilakukan selambat-lambatnya pukul 18.00 waktu setempat, dan khusus untuk tanggal 31 Desember 2004 dilakukan selambat-lambatnya pukul 15.00 waktu setempat.
   2. Laporan Kas Posisi DA.05.07 dikirim secara lengkap kepada Kantor Pusat Ditjen Perbendaharaan u.p. Direktur Informasi dan Akuntansi dan Kantor Wilayah DitjenPerbendaharaan setempat serta halaman 1 disampaikan kepada Direktur Pengelolaan Kas Negara melalui faksimili Nomor (021) 384-0515, Nomor (021) 386-4785, danNomor (021) 381-2859.

5. Lain-lain
   
   1. KPPN agar memberitahukan kepada bank persepsi/bank devisa persepsi dan kantor pos persepsi (SG/SGG/SGGK) mitra kerjanya, bahwa:

      1)	Mulai tanggal 27 sampai dengan 31 Desember 2004 loket-loket penerimaan setoran dibuka penuh sampai dengan pukul 15.30 waktu setempat untuk melayani masyarakat, kecuali tanggal 31 Desember 2004 dibuka sampai dengan pukul 11.30 waktu setempat.
      2)	Semua transaksi penerimaan tersebut setiap hari harus dilimpahkan oleh bank persepsi ke Bank Indonesia/BO I selambat-lambatnya pukul 16.30 waktu setempat, kecuali tanggal 31 Desember 2004 dilimpahkan selambat-lambatnya pukul 13.30 waktu setempat.
      3)	Semua dokumen penerimaan negara, yaitu nota kredit, nota debet/pelimpahan saldo, LHP, DNP, dan SSP/SSPCP/SSCP/SSBP serta disket LHP harus sudah diterima KPPN selambat-lambatnya pukul 17.30 waktu setempat dan tanggal 31 Desember 2004 selambat-lambatnya pukul 15.00 waktu setempat.
      4)	Penyampaian LHP beserta lampirannya sebagaimana diatur dalam Surat Edaran Bersama Direktur Jenderal Anggaran, Direktur Jenderal Bea dan Cukai dan Direktur Jenderal Pajak tanggal 8 September 2003 Nomor KEP-91/A/2003, Nomor : 169/BC/2003 dan Nomor : 341/PJ/2003 serta SE DJA Nomor : SE-179/A/2003 tanggal 11 September 2003 selama pelaksanaan Saldo Besi tidak berlaku.

   2. Penerbitan Surat Keputusan Penetapan Pembagian Hasil Penerimaan PBB/BPHTB (KP-PHP-PBB/BPHTB) untuk bulan Desember 2004 (penerimaan mulai tanggal 1 s.d. 28 Desember 2004) oleh Kepala KP-PBB harus dilakukan selambat-lambatnya pada tanggal 30 Desember 2004.

1. Pengajuan SPPR dan Penerbitan SPM
   
   1. Pengajuan SPPR dan penyelesaian SPM untuk penyediaan dana UYHD (SPP DU), tambahan UYHD (SPP TU), SPP penggantian UYHD (SPP GU) dan SPP langsung (SPP LS) yang dananya bersumber dari DIK atau dokumen anggaran lainnya yang dipersamakan ditetapkan sebagai berikut:

      1)	SPP GU dan SPP DU harus sudah diterima KPPN selambat-lambatnya tanggal 6 Desember 2004 pada jam kerja.
      2)	SPP TU harus sudah diterima KPPN selambat-lambatnya tanggal 8 Desember 2004 pada jam kerja.
      3)	SPP LS harus sudah diterima KPPN selambat-lambatnya tanggal 20 Desember 2004 pada jam kerja.

   2. Penerbitan SPM GU dan SPM DU diatur sebagai berikut:

      1)	SPM GU diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 10 Desember 2004 (jam kerja)
      2)	SPM DU diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 8 Desember 2004 (jam kerja)
      3)	SPM TU diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 10 Desember 2004 (jam kerja)
      4)	SPM LS diterbitkan dan disampaikan kepada Kantor Bank Indonesia setempat selambat-lambatnya tanggal 24 Desember 2004. Khusus SPM yang diterbitkan tanggal 24 Desember sudah harus diterima Kantor Bank Indonesia setempat pada hari yang sama selambat-lambatnya pukul 10.00 waktu setempat

   3. Pembayaran biaya pemeliharaan gedung kantor, penyediaan makanan/lauk pauk, SPK/SPB/kontrak/perjanjian penyerahan barang dan kegiatan sejenis lainnya, yang berita acara penyelesaian pekerjaannya baru dapat dibuat pada akhir Desember 2004, diatur sebagai berikut:

      1)	SPPR dapat diajukan kepada KPPN selambat-lambatnya tanggal 20 Desember 2004 pada kam kerja dengan melampirkan asli surat jaminan bank/lembaga keuangan lainnya, dengan nilai sekurang-kurangnya sama dengan jumlah tagihan.
      2)	Berita acara penyelesaian pekerjaan dibuat dan disampaikan kepada KPPN pada tanggal 31 Desember 2004, untuk selanjutnya digabungkan dengan SPM lembar kesatu berkenaan
      3)	Setelah berita acara diterima KPPN, surat jaminan bank/lembaga keuangan berkenaan dikembalikan kepada instansi yang bersangkutan.

   4. Khusus keperluan pembayaran gaji bulan Januari 2005 permintaan pembayarannya diajukan sebelum tanggal 20 Desember 2004 dan pencairan dananya agar mempedomani sistem baru mekanisme pembayaran dalam pelaksanaan APBN 2005.
   5. Pembayaran honorarium, vakasi dan uang lembur (MAK 5150) bulan Desember 2004 agar dibebankan pada dana tahun anggaran 2005 sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku.
   6. khusus pembayaran gaji bulan Januari 2005 untuk Dokter/Bidan PTT agar mempedomani SE-DJA Nomor : SE-131/A/2002 (butir 11) sedangkan untuk gaji pegawai Perjan dapat dibayarkan sebesar gaji bulan terakhir, yang selanjutnya akan diperhitungkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
   7. KPPN penerbit surat kuasa (SKU), sesuai maksud Surat Edaran Direktur Jenderal Anggaran nomor SE-168/A/2000 tanggal 27 Nopember 2000 tentang Pembatasan Mekanisme SKU SPM dan WP, harus menerbitkan surat kuasa selambat-lambatnya tanggal 26 Nopember 2004. Sedangkan pengajuan SPP DU/TU/GU/LS berdasarkan SKU harus mengikuti jadwal pengajuan SPP dimaksud pada angka 1a, b dan c.

2. Pengajuan SPPP dan Penerbitan SPM
   
   1. Semua pengajuan SPPP untuk penyediaan dana UYHD (SPP DU), tambahan UYHD (SPP TU), SPP penggantian UYHD (SPP GU) dan SPP langsung (SPP LS) yang dananya bersumber dari DIP atau dokumen anggaran lainnya yang dipersamakan ditetapkan sebagai berikut :

      1)

      Pengajuan SPP SPP GU dan SPP DU harus sudah diterima KPPN selambat-lambatnya tanggal 6 Desember 2004 pada jam kerja. SPP TU harus sudah diterima KPPN selambat-lambatnya tanggal 8 Desember 2004 pada jam kerja. SPP LS harus sudah diterima KPPN selambat-lambatnya tanggal 20 Desember 2004 pada jam kerja.

      2)

      Penerbitan SPM SPM GU diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 10 Desember 2004 (jam kerja). SPM DU diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 8 Desember 2004 (jam kerja). SPM TU diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 10 Desember 2004 (jam kerja). SPM LS sudah harus diterbitkan dan disampaikan kepada Bank Indonesia setempat selambat-lambatnya tanggal 24 Desember 2004. Khusus SPM yang diterbitkan tanggal 24 Desember sudah harus diterima Kantor Bank Indonesia setempat pada hari yang sama selambat-lambatnya pukul 10.00 waktu setempat.

   2. SPP DU/TU/GU/LS untuk pembayaran keperluan :

      1)	Tolok ukur dari proyek/bagian proyek yang sebagian dan atau seluruh dananya bersumber dari pinjaman luar negeri;
      2)	Proyek-proyek sehubungan dengan penanggulangan bencana alam dan kerusuhan sosial;

      harus sudah diterima oleh KPPN selambat-lambatnya tanggal 20 Desember 2004 pada jam kerja. SPM yang didasarkan atas SPP dimaksud harus diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 24 Desember 2004 pukul 10.00 waktu setempat.
   3. KPPN dapat melakukan pembayaran atas permintaan biaya pemeliharaan 5% dari nilai kontrak, meskipun masa pemeliharaannya melampaui akhir Desember 2004. Pelaksanaan pembayaran tersebut agar berpedoman pada SE DJA nomor SE-94/A/2004 tanggal 25 Juni 2004 tentang Pembayaran Uang Retensi dan surat Dirjen Perbendaharaan nomor S-76/PB/2004 tanggal 30 September 2004.
   4. Untuk pembayaran melalui rekening khusus (RK) bagi loan yang belum closing date, SPM RK dari KPPN yang sekota dengan KCBI dan surat perintah pembebanan (SPB) dari KPPN yang tidak sekota dengan KCBI (KPP non KCBI) harus sudah diterima di KCBI bersangkutan selambat-lambatnya tanggal 24 Desember 2004 pukul 10.00 waktu setempat.
   5. Penyelesaian pembebanan dengan SPB dalam rangka pembayaran proyek yang sebagian atau seluruhnya dibiayai dengan pinjaman luar negeri dilakukan sesuai dengan SE DJA nomor SE-52/A.6/64/0399 tanggal 25 Maret 1999 hal Penyampaian Surat Perintah Pembebanan dan nomor SE-41/A/2000 tanggal 23 Maret 2000 hal Penyampaian Surat Perintah Pembebanan. Mitra kerja KPPN non KCBI diminta agar tetap berpedoman pada surat Direktur Jenderal Anggaran tanggal 25 Maret 1994 nomor S-1863/A/61/0394.
   6. KPPN penerbit surat kuasa (SKU), sesuai maksud Surat Edaran Direktur Jenderal Anggaran nomor SE-168/A/2000 tanggal 27 Nopember 2000 tentang Pembatasan Mekanisme SKU SPM dan WP, harus menerbitkan surat kuasa selambat-lambatnya tanggal 26 Nopember 2004. Sedangkan pengajuan SPP-DU/TU/GU/LS berdasarkan SKU harus mengikuti jadwal pengajuan SPP dimaksud pada angka 1a dan b.

3. Penyelesaian SPP
   
   1. KPPN dapat melakukan pembetulan (koreksi) terhadap kesalahan ketik atau perhitungan dalam SPPR/SPPP, sehingga tidak perlu mengembalikan kepada kantor/satker/proyek bersangkutan, sepanjang pembetulan/koreksi yang dilakukan:

      1)	tidak mengakibatkan penambahan jumlah keseluruhan permintaan.
      2)	tidak mengubah nomor rekening bank atas nama bendaharawan/rekanan yang bersangkutan.

   2. Apabila bukti pengeluaran/kuitansi yang dilampirkan pada SPPR/SPPP terdapat sebagian yang memenuhi syarat dan sebagian lagi tidak memenuhi syarat, KPPN agar :

      1)	memisahkan bukti pengeluaran yang memenuhi syarat dan kemudian menerbitkan SPM;
      2)	mengembalikan bukti pengeluaran yang tidak memenuhi syarat dengan surat pengembalian (lihat contoh lampiran I atau lampiran II Surat Edaran Direktur Jenderal Anggaran tanggal 5 Maret 1991 Nomor SE-30/A/523/0391).

4. Pencairan Biaya Pemungutan Pajak Bumi dan Bangunan (BP-PBB)
   
   1. SPP Pencairan dana BP-PBB bagian Direktorat Jenderal Pajak mengikuti prosedur sebagaimana tersebut pada angka 1 diatas.
   2. SPM BP-PBB bagian Pemda bulan Desember 2004 yang diterbitkan oleh KP-PBB selambat-lambatnya pada tanggal 30 Desember 2004 agar dicairkan pada BO I dan dibukukan oleh KPPN pada tanggal yang sama. Untuk itu KPPN agar melakukan koordinasi dengan KP-PBB.

5. Dana Perimbangan 
1. Dana Alokasi Umum (DAU) dan Dana Penyeimbang
   SPP DAU/ Dana Penyeimbang bulan Januari 2005 untuk Pemerintah Propinsi/Kabupaten/Kota akan diatur kemudian.
2. Dana Alokasi Khusus (DAK)
   Pada akhir tahun anggaran, DAK yang masih berada di KPPN dapat dicairkan dan ditransfer ke rekening khusus DAK atas permintaan Bupati/Walikota yang bersangkutan. SPP DAK bulan Desember 2004 disampaikan ke KPPN selambat-lambatnya tanggal 20 Desember 2004 pada jam kerja. SPM diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 24 Desember 2004.
3. Dana Bagi Hasil (DBH)
   SPP Pembagian Penerimaan PPh Bagian Daerah Triwulan IV Tahun Anggaran 2004 disampaikan kepada KPPN pada minggu pertama bulan Desember 2004, selambat-lambatnya tanggal 20 Desember 2004 pada jam kerja. SPM diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 24 Desember 2004, dengan KPPN memperhatikan ketentuan SEDJA nomor SE-53/A/2001 tanggal 23 April 2001
   

6. PBB/BPHTB Bagian Pemerintah Pusat
   
   1. SPP atas SKO pembagian penerimaan PBB Bagian Pemerintah Pusat untuk Pemerintah Kabupaten/Kota tahap III dan atau tahap I dan II Tahun Anggaran 2004 yang belum pernah dicairkan harus sudah diterima di KPPN selambat-lambatnya tanggal 20 Desember 2004 pada jam kerja dan SPM-nya diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 24 Desember 2004 pukul 10.00 waktu setempat.
   2. SPP atas SKO pembagian penerimaan BPHTB Bagian Pemerintah Pusat untuk Pemerintah Kabupaten/Kota tahap III dan atau tahap I dan II Tahun Anggaran 2004 yang belum pernah dicairkan harus sudah diterima di KPPN selambat-lambatnya tanggal 20 Desember 2004 pada jam kerja dan SPM-nya diterbitkan selambat-lambatnya tanggal 24 Desember 2004 pukul 10.00 waktu setempat.

7. Untuk menghindari adanya dana yang tidak terealisasi, Kepala KPPN diminta untuk menghubungi Pemerintah Daerah yang bersangkutan agar mengajukan SPP sesuai jadwal yang ditetapkan tersebut pada angka 5 huruf b dan huruf c serta angka 6 huruf a dan huruf b.

1. UYHD yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2004 telah digunakan tetapi belum di-SPP GU-kan, dapat diajukan SPP GU Nihil paling lambat tanggal 10 Januari 2005 pada jam kerja atas beban Tahun Anggaran 2004 sepanjang didukung oleh bukti pengeluaran sesuai peraturan yang berlaku.

2. Sisa dana UYHD Tahun Anggaran 2004 yang masih berada pada kas bendaharawan (baik tunai maupun dalam rekening Bank/Pos), harus disetorkan kembali ke rekening Kas Negara pada bank persepsi/kantor pos persepsi selambat-lambatnya tanggal 31 Desember 2004. Seksi Perbendaharaan harus meneliti/menguji SSBP yang diterima dari bendaharawan rutin/proyek/bagian proyek dengan data pada Bendaharawan Umum (SE DJA nomor SE-190/A/1999 tanggal 25 Nopember 1999 hal Langkah preventif pengecekan penerimaan negara melalui bukti setor SSP, SSBC, dan SSBP).

3. Sisa dana UYHD Anggaran Rutin/Pembangunan yang ada di rekening Bendaharawan Rutin/Proyek/Bagian proyek pada bank/pos pada tanggal 31 Desember 2004 pukul 12.00 waktu setempat otomatis dipindahbukukan secara otomatis ke rekening Kas Negara pada Bank Persepsi/Kantor Pos Persepsi.

4. Sisa dana UYHD yang belum disetor ke rekening Kas Negara dan UYHD yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2004 telah digunakan tetapi belum di SPP-GU-kan sampai dengan tanggal 8 Januari 2005 agar diperhitungkan pada pembayaran Uang Persediaan tahun anggaran 2005. Perhitungan tersebut agar dicatat dalam kartu pengawasan kredit/UYHD tahun anggaran 2004 dan kartu pengawasan kredit/Uang Persediaan tahun anggaran 2005.

5. Apabila sisa UYHD akhir tahun anggaran 2004 telah diperhitungkan dengan Uang Persediaan tahun anggaran 2005 sebagaimana tersebut pada angka 4, maka atas bukti pengeluaran yang belum dipertanggung-jawabkan dapat diajukan permintaan pembayaran penggantian uang atas beban tahun anggaran 2005 dengan menggunakan bukti-bukti pengeluaran tahun anggaran 2004, sepanjang bukti-bukti pengeluaran tersebut sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku.

6. SPP GU sebagaimana tersebut pada angka 1 diatas, oleh KPPN diterbitkan SPM GU Nihil dengan mencantumkan uraian tambahan pada SPM "pengesahan atas pertanggungjawaban UYHD beban tahun anggaran 2004" dan dibubuhi stempel SPM GU Nihil TA 2004. Penerbitan SPM-GU Nihil atas beban tahun anggaran 2004 dilakukan selambat-lambatnya tanggal 10 Januari 2005 dan diberi tanggal penerbitan per 31 Desember 2004.

7. SPM-GU Nihil yang sumber dananya sebagian/seluruhnya berasal dari PHLN tetap diberi tanggal 31 Desember 2004.

8. Daftar penguji/pengantar SPM GU Nihil tersebut pada angka 6 agar dibuat tersendiri dan dibukukan sesuai dengan Surat Edaran Direktur Jenderal Anggaran tanggal 30 Mei 1992 Nomor SE-64/A/513/0592 dan Nomor SE-106/A/61/0795 tanggal 28 Juli 1995.

9. Atas penerbitan SPM GU Nihil tersebut pada angka 6 :

   1. KPPN mengadakan pembetulan kartu pengawasan kredit /UYHD instansi/proyek/bagian proyek berkenaan untuk Tahun Anggaran 2004.
   2. KPPN mengadakan pembetulan LKP tanggal 31 Desember 2004 dengan merangkum/menambah jumlah penerimaan dan pengeluaran yang berasal dari penerbitan SPM-GU Nihil pada tanggal 1 sampai dengan 10 Januari 2005.
   3. Kantor Wilayah Ditjen Perbendaharaan membuat laporan penerimaan dan pengeluaran (DA.05.31 s.d. DA.05.35).

10. KPPN diminta untuk meningkatkan pengawasan dalam pelaksanaan pembayaran agar tidak melampaui pagu DIK/DIP atau dokumen anggaran lain yang dipersamakan.

1. SPM Pengganti Rekening Khusus yang sumber dananya sebagian atau seluruhnya dari PHLN yang diselesaikan melalui SPM-GU Nihil yang diterbitkan mulai tanggal 1 sampai dengan tanggal 10 Januari 2005, tetap dibukukan dan dibebankan pada Rekening Khusus pada tanggal 31 Desember 2004.
2. KPPN non-KCBI wajib mengirimkan Surat Perintah Pembebanan (SPB) atas SPM-GU Nihil yang dibuat dari tanggal 1 sampai dengan 10 Januari 2005 melalui sarana tercepat ke KPPN Induk.
3. KPPN induk mengirimkan SPB dimaksud pada angka 3 ke BI setelah dilegalisir oleh kepala KPPN Induk.
4. Bank Indonesia agar membebankan SPB yang diterima dari KPPN Induk pada Rekening Khusus tanggal 31 Desember 2004.

2. KPPN agar membuka Rekening Kas Negara pada Bank yang sama (BPD/Bank lainnya) dengan pemerintah provinsi/kabupaten/kota, dan menempatkan DAU di Rekening Kas Negara pada bank tersebut paling cepat tanggal 24 Desember 2004 untuk menyalurkan dana DAU yang digunakan antara lain untuk pembayaran gaji daerah bulan Januari 2005.
3. Penerbitan SPM DAU bulan Januari 2005 agar diberi tanggal 3 Januari 2005 dan dibebankan pada Rekening Kas Negara pada BPD/Bank lainnya sebagaimana tersebut diatas dengan menggunakan kode bank 12xx.
   Rekening Kas Negara pada BPD/Bank lainnya tersebut harus ditutup pada tanggal 4 Januari 2005.

4. Bagi KPPN Pemegang rekening BI selaku KPPN Induk :

   1. KPPN Induk harus menyetorkan/memindahbukukan atau menarik/menambahkan ke/dari rekening Direktorat Jenderal Anggaran No.500.000.000 pada Bank Indonesia Jalan Thamrin Jakarta, apabila jumlah saldo rekening kas pada tanggal 27 Desember 2004 pagi lebih atau kurang dari jumlah saldo besi yang ditetapkan.
   2. KPPN Induk menerima kiriman uang dari KPPN bukan pemegang rekening Bank Indonesia yang mengalami kelebihan saldo besi.
   3. KPPN Induk wajib mengirimkan tambahan uang kas kepada KPPN bukan pemegang rekening Bank Indonesia yang mengalami kekurangan saldo besi.
   4. Seluruh transaksi pengeluaran/penerimaan yang dilakukan harus dipindahbukukan dari/ke Rekening Direktorat Jenderal Anggaran No. 500.000.000 pada Bank Indonesia Jalan Thamrin Jakarta.
   5. KPPN Induk tetap membuat faktur pengiriman/penerimaan uang sebagaimana biasa.
   6. Penerimaan dan pengeluaran kiriman uang diatas terhitung mulai tanggal 27 sampai dengan 31 Desember 2004 harus sudah dilaksanakan selambat-lambatnya pukul 18.30 waktu setempat. Agar KBI cabang dapat melaporkan ke Bank Indonesia Pusat pada hari yang sama, KPPN dapat menginformasikan terlebih dahulu melalui telepon.
   7. Kecuali untuk tanggal 24 dan 31 Desember 2004 penerimaan dan pengeluaran kiriman uang dilaksanakan selambat-lambatnya pukul 14:30 waktu setempat.
   8. Permintaan transfer kepada Rekening Direktorat Jenderal Anggaran No. 500.000.000 dan pembebanan pada Rekening Direktorat Jenderal Anggaran No. 500.000.000 pada Bank Indonesia Jalan Thamrin Jakarta dilaksanakan dengan menggunakan formulir seperti contoh terlampir pada surat edaran ini. (Lampiran I)

5. Bagi KPPN pemegang rekening BI bukan KPPN Induk agar melaksanakan ketentuan-ketentuan tersebut pada angka 4, kecuali yang tercantum pada huruf b, c dan d.

6. Bagi KPPN Bukan pemegang rekening BI :
   
   1. KPPN harus segera menyetorkan kelebihan saldo besi kepada KPPN Induk, atau meminta tambahan kiriman uang dari KPPN Induk, apabila saldo rekening Kas Negara kurang dari saldo besi.
   2. Permintaan kekurangan/pelimpahan kelebihan uang kas dalam rangka saldo besi harus sudah diterima di KPPN Induk pukul 17.00 waktu setempat.
   3. Kecuali untuk tanggal 24 dan 31 Desember 2004 permintaan kekurangan/pelimpahan kelebihan uang kas harus sudah diterima KPPN Induk selambat-lambatnya pukul 13.30 waktu setempat.

7. Lain-lain
   
   1. Mulai tanggal 27 sampai dengan 31 Desember 2004 KPPN agar melakukan koordinasi dengan KCBI setempat untuk mengatur pemindahbukuan uang pada bank tunggal, bank operasional, dan kantor pos.
   2. Mulai tanggal 27 Desember 2004 pagu gaji dan non pegawai yang berlaku untuk KPPN adalah sesuai dengan saldo besi sampai ada pengaturan kembali. Selama pelaksanaan saldo besi (dari tanggal 27 Desember 2004 s/d 31 Desember 2004), Kanwil DJPB tidak diperkenankan melakukan realokasi pagu saldo besi yang telah ditetapkan.
   3. Sistem penihilan rekening 501.000.xxx mulai tanggal 27 sampai dengan 31 Desember 2004 tetap menggunakan surat pembukuan penerimaan/pengeluaran kiriman uang DA.07.06 sebagaimana diatur dalam Surat Edaran Direktur Jenderal Anggaran tanggal 14 Agustus 1993 Nomor SE-79/A/51/0893 hal penihilan Saldo Rekening Kas Negara 501.000.000.
   4. Pembayaran untuk proyek-proyek yang dibiayai dengan pinjaman/hibah luar negeri baik pada KPPN yang terdapat Kantor Bank Indonesia maupun non KBI tetap dilaksanakan seperti biasa dengan membebankan pada rekening 501.000.xxx (KBI) atau rekening Kas Negara pada BO I untuk kemudian diperhitungkan dengan rekening khusus berkenaan sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku.
   5. Pencairan SPMKP, SPMK BPHTB, SPM KB, SPM KC, SPM BP-PBB dan SPM-IB oleh BO I dilaksanakan selambat-lambatnya tanggal 24 Desember 2004 pukul 10.00 waktu setempat dan SPMKPBB oleh BO III dilaksanakan selambat-lambatnya tanggal 20 Desember 2004 pukul 14.00 waktu setempat, dan nota debet serta Asli SPM yang ditunaikan harus sudah diterima KPPN pada hari itu juga dari BO I dan BO III.

1. Mulai tanggal 27 sampai dengan 31 Desember 2004 LKP dikirim setiap hari kerja secara lengkap setelah penutupan pembukuan Bendum;
2. Khusus untuk LKP dalam rangka penerbitan SPM GU Nihil TA.2004 yang diterbitkan dari tanggal 3 sampai dengan 10 Januari 2005 diatur sebagai berikut :
1. LKP perbaikan dikirim setiap hari secara lengkap
2. Data FKP (file kas posisi) mewujudkan data keseluruhan tanggal 31 Desember 2004 (data kumulatif).
3. LKP harian/mingguan untuk Tahun Anggaran 2005 dibuat secara terpisah dan dikirim bersamaan dengan LKP perbaikan Tahun Anggaran 2004.
4. KPPN agar memberikan konfirmasi kepada DIA bahwa LKP telah dikirim untuk mendapat petunjuk lebih lanjut.

Petugas/pegawai KPPN yang ada hubungan tugasnya dengan penyelesaian dan keakuratan data pada pengisian LKP tidak boleh meninggalkan kantor sebelum mendapat konfirmasi dari DIA tentang diterima dan kebenaran data pada LKP KPPN yang bersangkutan (agar menghubungi DIA dengan nomor telepon 021-3849670 atau 021-3449230 pes.5314)

Kepala KPPN diminta agar memberitahukan maksud surat edaran ini secepatnya kepada kepala kantor/satuan kerja /pimpro/pimbagpro/instansi pengguna PNBP/kepala biro/bagian keuangan propinsi/kabupaten/kota, Bank Indonesia, Bank mitra kerja, SG/SGG/SGGK dan instansi terkait lainnya di wilayah kerja masing-masing.